Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Жилищное право - Как составить декларацию о продаже квартиры

Как составить декларацию о продаже квартиры

Как составить декларацию о продаже квартиры

Инструкция: как подать налоговую декларацию 3-НДФЛ

-S._E-/DepositphotosОформлять и подавать декларацию не всегда необходимо. Это зависит от того, сколько по времени недвижимость была у вас в собственности. 1 января 2016 года Федеральным законом от 29.11.2014 №382-ФЗ были введены изменения в Налоговый кодекс. В соответствии с принятыми поправками собственник не обязан платить налог в случае, если недвижимость была в собственности пять лет и более (ранее этот срок составлял три года, и из-за этого до сих пор иногда возникает путаница).

При этом минимальный срок владения по-прежнему составляет три года, если вы получили недвижимость от близкого родственника в дар или по наследству, приватизировали имущество или получили жилье по договору пожизненного содержания с выплатой ренты.Налог в размере 13% начисляется на большую из двух сумм: либо на стоимость продажи, либо на 70% кадастровой стоимости объекта недвижимости на указанную дату. Эту базу можно уменьшить либо на налоговый вычет (для жилья это 1 млн рублей, для другой недвижимости – 250 тысяч), либо на фактически понесенные расходы на покупку этой недвижимости.

Подробные схемы расчета налога вы найдете .3-НДФЛ предоставляют в год, следующий за годом продажи.

То есть если сделка состоялась в 2018 года, то заполнить и подать декларацию нужно с 1 января до мая 2021 года, а уплатить налог – до июля 2021 года.Подавать декларацию — обязанность продавца. Налоговые органы не должны напоминать о том, как и когда должна быть подана форма . Если вы не сделаете это, вам выпишут штраф.Бланки декларации 3-НДФЛ, инструкции и образец заполнения вы найдете .Подать декларацию можно разными способами.

  1. Через . Для этого необходимо иметь подтвержденную учетную запись. В личном кабинете сохранится подтверждение, что вы подали документы.
  2. Отправить заполненную декларацию по почте. При этом нужно сохранить квитанцию об отправке.
  3. . Для этого необходимо зарегистрироваться на сайте, подойдет и учетная запись «Госуcлуг». Подтверждение также будет отображаться в личном кабинете.
  4. Лично в налоговую. Для этого нужно подготовить второй экземпляр декларации и попросить сотрудника налоговой службы поставить на нем отметку о том, что документы приняты.

Текст подготовила Александра ЛавришеваНе пропустите:

3-НДФЛ при продаже квартиры

Получение дохода от реализации недвижимого имущества подлежит налогообложению, согласно требованиям законодательства.

Для отчета о проведенной сделке в Федеральную налоговую службу (ФНС) предоставляется декларация на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ. Данный документ имеет и служит для расчета суммы подоходного налога.Налоговое законодательство устанавливает , по прошествии которого продавец освобождается от оплаты налога и подачи декларации. Продолжительность такого срока зависит от даты приобретения квартиры и других факторов, установленных законом.Подача декларации является обязательным условием при приобретении имущества, так как за ее непредоставление грозит штраф.

Исключением являются случаи, когда гражданин освобождается от уплаты налогов по законным основаниям, — предоставлять декларацию тогда нет необходимости.3-НДФЛ подается не только для отчетности, но и уменьшения налогообложения с помощью применения имущественных вычетов.

При покупке и продаже недвижимости данные о доходах и имущественных вычетах по всем сделкам можно указать в одной декларации.Согласно НК РФ, физические лица при реализации имущества и получения денежной прибыли обязаны отчитываться в ФНС о размере полученного дохода и оплатить соответствующий налог. Для граждан и резидентов, проживающих на территории России, не менее 183 дней подряд в течение одного года, размер налоговой ставки , для нерезидентов 30%.Для предоставления отчетности о проведенной сделке и полученном доходе налоговое законодательство, в частности НК РФ, устанавливает обязанность оформлять декларацию о доходах 3-НДФЛ.

Подается документ в налоговый орган по месту регистрации, сделать это необходимо не позднее 30 апреля, следующего года после продажи недвижимости.Т.е., если налогоплательщик продал квартиру в 2021 г. и получил соответствующий доход, то декларация должна быть подана не позднее 30 апреля 2021 года.Для предоставления декларации в налоговый орган необходимо заполнить сам бланк декларации.

Сделать это можно несколькими способами:

  1. скачать форму с сайта ФНС;
  2. в программе «декларация»;
  3. взять бланк в отделении налоговой службы.

Ежегодно форма 3-НДФЛ изменяется.

Приказом ФНС от 03.10.2018 г. установлены требования к заполнению декларации при получении дохода от продажи недвижимости в 2021 году.

Документ должен быть заполнен на 6 листах и иметь следующие сведения:

  • В приложение 1 вносятся сведения о полученном доходе.
  • На первой странице указываются все данные налогоплательщика, отчетный период и налоговый орган, в который подается декларация.
  • В приложении 6 указываются сведения, необходимые для расчета суммы налогового вычета.
  • В разделе 2 указывается сумма доходов, налога и вычета (если он имеется).
  • В расчете к приложению 6 указывается кадастровый номер недвижимого и суммы, от которых рассчитывается налог.
  • В разделе 1 отображаются сведения о сумме налога, подлежащие уплате в бюджет.

Новая форма декларации и образец ее заполнения ()Согласно нормам налогового законодательства, при продаже имущества устанавливается минимальный срок его владения, по прошествии которого платить подоходный налог и предоставлять декларацию нет необходимости.

Такой срок составляет 3 года, если недвижимость была приобретена до 01.01.2016. Для находящейся в собственности квартиры, приобретенной после 01.01.2016, период владения увеличился до 5 лет.
В остальных случаях, на имущество, находящееся в собственности менее 3 лет необходимо оплачивать подоходный налог и предоставлять 3-НДФЛ.Существуют некоторые особенности оплаты подоходного налога, в зависимости от даты, когда квартира приобрелась в собственность продавца.

  1. При исчислении налога при продаже квартиры, приобретенной после 01.01.2016, в декларации необходимо отобразить , так как НДФЛ рассчитывается из той суммы, которая имеет наибольшую величину. Согласно НК РФ, это может быть цена, указанная в договоре либо 70 % от кадастровой стоимости недвижимости.Например, квартира, согласно договору, была продана за 2 миллиона, ее кадастровая стоимость 4,5 миллиона (70% × 4500000 руб. = 2800000 руб.). Налог будет оплачен от большей стоимости, т.е. от 2800000 руб.
  2. Если гражданин купил квартиру до 1 января 2016 года и продал ее , то НДФЛ рассчитывался от стоимости, указанной в .Например, квартира приобретена в 2015 г., а продана в 2017 г., то сумма налога складывалась от стоимости квартиры, указанной в договоре.

Уменьшить сумму налога можно посредством имущественного вычета ( НК РФ).

Максимальной суммой, на которую может быть уменьшен доход при подаче 3-НДФЛ равен 1 миллиону. При налогообложении с учетом имущественного вычета, сумма от которой нужно оплатить 13% рассчитывается от разницы между ценой недвижимости и суммой вычета. Например, квартира стоила 3 миллиона, гражданин воспользовался правом на вычет в размере 1 миллиона, соответственно налог ему придется платить только от 2 миллионов.Если доход от продажи имущества меньше, чем сумма максимального вычета, то от оплаты налога гражданин освобождается.Продажа квартиры, приобретенной до 01.01.2016 не облагается НДФЛ, если находится в собственности гражданина более трех лет.

Например, квартира стоила 3 миллиона, гражданин воспользовался правом на вычет в размере 1 миллиона, соответственно налог ему придется платить только от 2 миллионов.Если доход от продажи имущества меньше, чем сумма максимального вычета, то от оплаты налога гражданин освобождается.Продажа квартиры, приобретенной до 01.01.2016 не облагается НДФЛ, если находится в собственности гражданина более трех лет. ФЗ № 382 от 29.11.2014 в налоговый кодекс внесено изменение, согласно которому, квартира не облагается налогом, если находится в собственности более трех лет и приобретена после 01.01.2016 только в следующих случаях:

  1. Квартира передана от близких родственников.
  2. Имущество приобретено по договору пожизненного содержания с иждивением.
  3. Право собственности на недвижимость получено от члена семьи или близкого родственника (дети, родители, дедушки, бабушки, сестры и братья).
  4. Продавец приобрел право собственности на недвижимость в результате ее .

В остальных случаях, согласно НК РФ, срок владения недвижимым имуществом должен оставлять пять лет.

Такой период или размер понижающего коэффициента кадастровой стоимости, в зависимости от региона проживания, может быть уменьшен, вплоть до его полного отсутствия.Стоит учесть, что срок владения недвижимостью должен исчисляться с момента государственной регистрации сделки в Росреестре. Также право собственности появляется с момента смерти наследодателя, если недвижимость принята в порядке наследства.

При этом не зависимо от даты вступления в наследство.

( ГК РФ).При продаже или покупке квартиры гражданин имеет право на получение имущественного вычета, если возникает обязанность оплаты НДФЛ. При определении налоговой базы гражданин имеет право на получение налоговых вычетов в следующих случаях:

  1. При — в размере 1 миллиона рублей.
  2. При расходах на — в размере 2 миллионов рублей.

Если покупка и продажа недвижимости произведены в период одного налогового периода, т. е. за один календарный год, то гражданин имеет право на взаимозачет имущественных вычетов.

В таком случае декларация 3-НДФЛ заполняется в общем порядке, как при получении дохода от продажи недвижимости. Также к ней добавляется приложение, в котором указывается информация об имущественных вычетах, связанных с получением дохода от продажи квартиры. Таким образом в одной декларации можно отобразить сразу две сделки и рассчитать стоимость налога.Если квартира продана и основания для оплаты НДФЛ отсутствуют, то в декларации указывается только информация о доходах на приобретенное жилье, налоговый вычет соответственно рассчитывается только от этой суммы.

Предоставлять декларацию, в установленный законом период, исключительно с целью получения имущественного вычета нет необходимости. Если в ней отображена информация о приобретенном доходе и расходе по двум сделкам, то подача должна осуществляться в общем порядке, не позднее 30 апреля, следующего за отчетным годом.При оформлении декларации необходимо приложить документы, подтверждающие указанные в ней данные. Сделать это можно несколькими способами:

  1. В электронном виде через личный кабинет налогоплательщика (должна быть электронная подпись).
  2. Прийти лично или через представителя в отделение ФНС по месту регистрации.
  3. Почтовым отправлением с заверением всех копий нотариально.

Список необходимых документов для подачи декларации:

  • ИНН (если имеется).
  • Выписка из ЕГРН о праве собственности.
  • Акт приема-передачи.
  • Документ, удостоверяющий личность.
  • Договор купли-продажи недвижимости.

Если дополнительно гражданин имеет право на получение имущественного вычета, то предоставляется заявление на его получение и справка 2-НДФЛ.

Если налогоплательщик заявляет право на дополнительный имущественный вычет за понесенные расходы при продаже недвижимости, то необходимо предоставить документы, подтверждающие такие расходы.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры (инструкция с фото)

10 января 2021Пошагово рассмотрим, как заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ в 2021 году после продажи квартиры в 2018 году через личный кабинет налогоплательщика.Личный кабинет налогоплательщика обновили, что у многих вызвало определенные трудности.

Да, его сделали интерактивным, плюсом стал и тот факт, что при заполнении декларации необходимо сделать минимум.Вбивать паспортные данные, сведения об объекте практически не требуется, все проставляется автоматически.Только вот сразу предупреждаю, личный кабинет налогоплательщика работает «со скрипом».

У меня лично постоянно вылетает.Итак, приступим к заполнению декларации 3-НДФЛ в 2021 году с продажи недвижимости.Заходим в личный кабинет налогоплательщика и если еще не формировали электронную подпись, обязательно ее генерируем.

Иначе нам не заполнить и не отправить 3-НДФЛ.Нажимаем на ФИО справа вверху и переходим на вкладку профиль.Во вкладыше «Получить ЭП» оставляем вариант хранения ключа в базе ФНС, что позволит использовать подпись с любого компьютера.Листаем вниз и придумываем пароль подписи, не забудьте себе его сохранить.После чего, подпись будет генерироваться. По времени процесс отличается. Иногда быстро, иногда сутки ждать приходится.После того, как подпись сформируется, появится вот такое зеленое окошечко.Переходим ко второму этапу.Если Вам требуется помощь в расчете налога с продажи недвижимости и заполнению декларации 3-НДФЛ.

Заказать услугу Вы можете по почте: либо через Заполняем декларацию. Для этого выбираем раздел «Жизненные ситуации» и «Подать декларацию 3-НДФЛ».На первых трех страницах сервиса личного кабинета налогоплательщика по заполнению декларации 3-НДФЛ ничего делать не нужно (если Вы подаете декларацию в этом году в первый раз).Это страницы «Данные», «Выбор доходов» и «Выбор вычетов». Те, кто просто подает декларацию с продажи недвижимости, не заполняют третью страницу «Выбор вычетов».

Поэтому везде нажимаем Далее.Самая важная для нас страница — это доходы.

Заполним ее и декларация после продажи квартиры фактически готова.Для начала заполняем источник дохода. Обратите внимание, мы редактируем первый источник, а не добавляем новый.Так как чаще всего покупателями выступают физические лица, нам необходимо именно напротив соответствующего указания поставить маркер.

И ввести ФИО покупателя полностью.Налоговую ставку мы оставляем в размере 13%.

Так как НДФЛ с продажи недвижимости составляет 13%.Далее, нажимаем на «Добавить доход».Первое, что нам предложит сервис от налоговой по заполнению 3-НДФЛ, это выбрать код источника дохода.ВНИМАТЕЛЬНО!

Выбирайте правильный, если ошибетесь — можно на налог попасть (как показывают реальные случаи).Например, если Вы продали долю в квартире, это будет код 1511.Теперь проставляем сумму дохода с продажи квартиры, т.е. ту сумму которую Вы получили.И выбираем маркером вариант ответа на вопрос, когда была приобретена проданная Вами недвижимость.Следующим шагом, который появляется при выборе ответа «да» на поставленный вопрос, это выбрать объект и информацию о нем.Выбрали объект недвижимости, кадастровый номер проставляется автоматически.

А Вам необходимо указать цену из договора купли-продажи недвижимости.Далее, мы должны показать, какая кадастровая стоимость была на 1 января 2018 года. Информацию берем из личного кабинета налогоплательщика в разделе мое имущество — проданный объект недвижимости.Теперь, заполняем информацию о налоговом вычете при продаже недвижимости.Есть два варианта. Первый, когда сумма дохода уменьшается на сумму расходов.

Второй, когда используется ежегодный вычет в размере 1 млн. рублей на объект недвижимости.Прописываем сумму вычета.И все. Декларация 3-НДФЛ практически заполнена.

Осталось прикрепить документы и отправить декларацию.Пятую страницу пропускаем, жмем далее и переходим на 6 страницу «Просмотр сформированной декларации»Прикрепляем необходимые документы: договор о покупке с платежными документами (если используется налоговый вычет доход минус расход), договор о продаже с платежными документами.Затем вводим пароль электронной подписи, который мы придумали еще на первом этапе, и отправляем декларацию.Если Вам требуется помощь в расчете налога с продажи недвижимости и заполнению декларации 3-НДФЛ. Заказать услугу Вы можете по почте: либо через

Все об уплате налога за продажу квартиры: от расчетов до заполнения документов

Если вы продали квартиру, то получили доход с продажи.

Получили доход — заплатите 13 % налога (НДФЛ, конечно). В законе есть несколько способов уменьшения НДФЛ при продаже. А если умеете ждать, то можете и вовсе ничего не платить.

Давайте разбираться с этим подробно.Подзаголовки статьи:Если продать квартиру после определенного срока владения, то нет необходимости платить налог и подавать декларацию.Минимальный срок владения для продажи квартир:

  • Купили квартиру после 01.01.2016 года — 5 лет.
  • Приватизировали квартиру — 3 года.
  • Получили квартиру в подарок или в наследство от близкого родственника — 3 года. Близкие родственники — родители и дети, дедушки, бабушки, внуки, полнородные и неполнородные братья и сестры, усыновители и усыновленные (ст.14 Семейного кодекса РФ).
  • Вы — собственник квартиры, полученной по договору пожизненного содержания с иждивением — 3 года.
  • Купили квартиру до 01.01.2016 года — 3 года.

Пример 1: В феврале 2018 года вы получили в наследство от бабушки квартиру.

Чтобы не платить налог, продайте квартиру в феврале 2021 года. По закону после смерти предыдущего владельца должно пройти 3 года.Пример 2: В апреле 2021 года вы получили в подарок от родителей квартиру. Если продадите ее после апреля 2023 года, то налог не заплатите. С момента владения квартирой пройдет 3 года.В 2021 году вступил в силу новый закон — от 26.07.19 № 210-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса РФ.».

С момента владения квартирой пройдет 3 года.В 2021 году вступил в силу новый закон — от 26.07.19 № 210-ФЗ

«О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса РФ.»

. Если до принятия закона вы купили квартиру до 01.01.2016 и владели ей пять лет и более, то освобождались от уплаты налога. Теперь при соблюдении определенных условий минимальный срок владения сократили до трех лет.Условия такие:

  1. вы продали единственное жилье;
  2. купили новую квартиру за 90 дней до продажи «старой».

Налог с продажи платит собственник квартиры.

Обратите внимание, вы станете собственником, если оформили квартиру:

  1. по договору с жилищно-строительным кооперативом (ЖСК), подписали Акт приема-передачи и выплатили паевой взнос (п.4 ст.218 ГК РФ, письмо Минфина РФ от 04 июля 2012 г. № 03-04-05/7-837).
  2. по договору долевого участия, и прошли государственную регистрацию права собственности регистрации а . Если вы еще не собственник, а продаете квартиру по переуступке прав по ДДУ, то вы можете уменьшить доход с продажи на подтвержденные расходы (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ). Алгоритм такой же, как и по договору купли-продажи. Подробнее как это сделать, читайте ниже;
  3. по договору купли-продажи, и получили выписку из ЕГРН о праве собственности;

Пример 1: Вы оформили квартиру по договору купли-продажи в 2017 году. Это единственная ваша недвижимость. Право собственности на квартиру зарегистрировали 13 марта 2017 года.

Вы продали квартиру 3 апреля 2021 года и не заплатили НДФЛ. С 13 марта 2021 года наступил минимальный срок владения квартирой — 3 года. До принятия закона вы бы ждали 5 лет.Пример 2: В июне 2017 году вы купили трехкомнатную квартиру.

А в сентябре 2021 году — однокомнатную квартиру. В этом случае, правило «единственного жилья» не работает.

Если продадите квартиру в сентябре 2024 года, то не заплатите налог. К этой дате наступит минимальный срок владения квартирой, купленной после 01.01.2016 года.Пример 3: В 2010 году вы заключили с застройщиком договор долевого участия.

В 2014 году дом сдали, и вы получили Акт приема-передачи вместе с ключами. А с 20 мая 2018 года стали полноправным собственником квартиры — зарегистрировали право собственности и получили выписку из ЕГРН. В случае, если квартира — единственная недвижимость, вы можете продать ее с 20 мая 2021 года и не заплатить налог.

К этой дате наступит минимальный срок владения имуществом — 3 года. Если помимо новой квартиры у вас есть еще жилая недвижимость, тогда ждите 5 лет, и продавайте без налога с 20 мая 2023 года.Пример 4: В 2014 году вы заключили договор с ЖСК и выплатили весь пай. В 2015 году подписали Акт приема-передачи квартиры.

В 2017 году оформили квартиру в собственность и получили выписку из ЕГРН. В 2021 года продали квартиру и не заплатили налог, так как вы владели жильем больше 3-ех лет, выплатили весь пай и получили на руки Акт приема-передачи. В этом случае дата регистрации права собственности роли не играет.Вы подаете декларацию 3-НДФЛ, если продаете квартиру до истечения минимального срока владения.

Сумма налога зависит от размера вычета. Бывает так, что вы не платите налог, но подаете в налоговую инспекцию «нулевую» декларацию.Есть два вида вычетов для уменьшения НДФЛ при продаже квартиры.С подтверждением фактических расходов на покупкуВы купили квартиру на собственные деньги и сохранили правоустанавливающие и платежные документы.

Тогда вы уменьшаете доход с продажи на сумму подтвержденных расходов, а с полученной разницы платите 13 % НДФЛ.01.01.2016 года вступил в силу закон — № 325-ФЗ от 29.09.2019, благодаря которому вы не уменьшите налог, если занизите стоимость продажи квартиры. Теперь при продаже смотрите на кадастровую стоимость объекта на 1 января того года, когда продаете недвижимость. Если доход от продажи ниже, чем 70 % от кадастровой стоимости, то налог платится с большей суммы.Пример 1: В марте 2015 года вы купили у брата двухкомнатную квартиру за 3 млн.

рублей. А в ноябре 2017 года продали за ту же сумму. До 30 апреля 2018 года вам нужно подать «нулевую» декларацию. Вы не платите налог, потому что доходы от продажи равны расходам на покупку.Пример 2: В 2018 году вы купили квартиру по договору купли-продажи за 2,5 млн.

рублей. В 2021 году продали ее за 3 млн. рублей. Однако, кадастровая стоимость квартиры — 4 млн.

рублей. Так как кадастровая стоимость (4 млн. рублей х 0,7=2,8 млн. рублей) ниже дохода от продажи (3 млн. рублей), то в целях налогообложения в расчет берется доход от продажи.

С разницы 500 тыс. рублей (3 млн. рублей-2,5 млн. рублей) вы заплатили 13 % налога — 65 тыс. рублей.Пример 3: В 2018 году по договору долевого участия вы купили новостройку за 4 млн.

рублей. В 2021 году застройщик не сдал дом, а вы нашли другое выгодное предложение. В 2021 году по договору переуступки прав вы продали квартиру «новому» дольщику за 5 млн. рублей (в новостройках кадастровая стоимость не учитывается, так как еще не определена).

С разницы 1 млн. рублей (5 млн.

рублей — 4 млн. рублей) вы заплатили 13 % налога — 130 тыс.

рублей.Без подтверждения расходовВы получите вычет — 1 млн.

рублей, если не сохранили платежные документы.

Это касается и тех, кто получил квартиру в подарок, в наследство или приватизировал.Пример: В 2021 году вы продали подаренную квартиру за 2,5 млн.

рублей. На 1 января 2021 года кадастровая стоимость квартиры — 4 млн. рублей. Кадастровая стоимость (4 млн. рублей х 0,7=2,8 млн. рублей) выше дохода от продажи (2,5 млн.

рублей), значит в целях налогообложения в расчет берется кадастровая стоимость.

Так как расходов на покупку не было, вы применили вычет — 1 млн. рублей, и заплатили 13 % налога с 1,8 млн.

рублей (2,8 млн. рублей-1млн.рублей) — 234 000 рублей.Если квартиру продали в 2021 году, то подаете декларацию 3-НДФЛ до 31 июля 2021 года.

(Увеличили срок в связи с пандемией)Если квартиру продали в 2021 году, то подаете декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля 2021 года.

В декларации отражается доход от сделки и примененные вычеты. С «нулевой» декларации ничего не платите. Если декларация к уплате, тогда оплатите налог до 15 июля 2021 года.

Со сроком подачи декларации и уплаты налогов не шутите. В случае просрочки получите штраф по статье 119 НК РФ — 5 % от неуплаченной в установленный срок суммы налога.

Максимальная сумма штрафа — 30% от суммы задолженности, минимальная — 1000 рублей.Если просрочите с «нулевой» декларацией, то заплатите 1000 рублей.К декларации 3-НДФЛ приложите следующие документы (пп.6,7 п.3, п.7 ст.220 НК РФ):

  1. договор ипотеки и банковская справка об уплаченных процентах (если купили квартиру в ипотеку и хотите увеличить расходы на сумму ипотечных процентов).
  2. копия договора купли-продажи, договора долевого участия, договора уступки права требования;
  3. акт приема-передачи квартиры (если купили квартиру по ДДУ);
  4. копия свидетельства о праве собственности или выписка из ЕГРН;
  5. платежные документы (расписка, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, кассовые чеки);

Вы можете подать документы лично в налоговую инспекцию или дистанционно через личный кабинет налогоплательщика. Никто не даст гарантию, что налоговая беспроблемно примет документы, и на протяжении трех месяцев камеральной проверки вас не побеспокоит.Если вы дорожите временем, нервами и деньгами, то доверьтесь нам. Меньше чем за 24 часа специалисты компании уменьшат налоги в рамках закона, безошибочно заполнят декларацию, подготовят и подадут документы в инспекцию.

От вас потребуется минимальное участие. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Стандарт» — 1690 рублей.По пакету «Премиум» вы получите полное сопровождение проверки. Если будут задержки с выплатами, мы напишем жалобы, свяжемся с инспекцией и обеспечим возврат денег в срок.

Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Премиум» — 3190 рублей.Получите бесплатную консультацию, заполнив форму ниже, или примите участие 30 июля в 19.00 в бесплатном вебинаре по теме Уплата налогов за продажу квартиры. Компания «Верните налог» консультирует, оформляет, подает в Налоговую инспекцию документы для возврата налогов, доводит клиентов до получения денег.

Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры (дома, земельного участка, дачи)?

Автор статьиОльга Лазарева 4 минуты на чтение19 980 просмотровСодержание Если вы продали квартиру, дом либо другую жилую недвижимость (например, дачный домик, комнату, земельный участок), то вам необходимо предоставить в налоговую инспекцию по вашему месту жительства декларацию 3-НДФЛ, в которой вам придется отчитаться о полученных от продажи доходах и заплатить причитающийся государству налог на доходы физических лиц. В статье рассмотрим заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры и иной жилой недвижимости.

В конце статьи вы можете скачать бланк 3-НДФЛ, образец заполнения декларации вы найдете там же.Если квартира в вашей собственности 3 и более лет и ваше право владения квартирой зафиксировано в регистрационной палате.Во всех остальных случаях необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и рассчитать налог к уплате.

Если квартира находила в долевой собственности, например, муж и жена владеют по ½ доли, то каждый из владельцев доли должен заполнить и подать декларацию, то есть и муж, и жена будут оформлять документ, каждый укажет по ½ от полученных от продажи доходов. Декларация подается в налоговый орган до 30 апреля года, следующего за годом продажи недвижимости (или другого имущества).Если квартира или дом, например, проданы в 2014 году, то заполнить декларацию 3-НДФЛ нужно будет в 2015 году до 30 апреля.Заполнение декларации 3-НДФЛ имеет определенный порядок, который мы рассмотрим ниже.Несколько правил оформления 3-НДФЛ при продаже квартиры: (нажмите для раскрытия)

  1. в одной клетке указывается только один символ, заполняется поле слева направо;
  2. стоимостные показатели отражаются в рублях и копейках, суммы налога в полных рублях;
  3. заполнять можно вручную синей или черной пастой заглавными печатными буквами или на компьютере;
  4. помарки, ошибки и исправления не допустимы;
  5. пустые клетки заполняются прочерками.

Скачать пример Скачать заявление Скачать заявление на О существующих Ниже мы рассмотрим, как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры, но на самом деле этот же порядок заполнения применим и к продаже прочей недвижимости: дома, комнаты, дачного участка.Декларация представляет собой достаточно объемный документ, содержащий 23 листа для заполнения: титульный лист с указанием информации о налогоплательщике на 2-х листах и 21 лист для указания информации о доходах и расчета НДФЛ.Не стоит заранее пугаться, при продаже квартиры физическим лицом заполнять нужно далеко не все. При продаже недвижимости заполняется всего 6 листов: титульный лист (стр.1 и стр.2), Раздел 1 (стр.3), Раздел 6 (стр.8), лист А и лист Е.Заполнение 3-НДФЛ начнем с титульного листа, затем перейдем к листам А и Е, после чего уже Раздел 1 и Раздел 6.

Заполненный титутльный лист декларации 3-НДФЛНомер корректировки: при первичной подаче ставим «0–», при внесении исправлений в первый раз – «1–», при последующих измененииях декларации ставится «2–», «3–», и т.д.Налоговый период: указывается двузначный код периода «34», соответствующий календарному году, и цифрами указывается сам календарный код, за который заполняется отчет.Налоговый орган: ставится код налоговой, в которую подаете 3-НДФЛ (по месту вашего проживания в РФ).Налогоплательщик: ставится код налогоплательщика, для физического лица, отчитывающегося за свои доходы, ставится «760».ОКАТО: код ОКАТО по месту жительства физического лица.ФИО: следующие три поля предназначены для указания фамилии, имени, отчества в соответствии с паспортом.Телефон: номер телефона для связи с налогоплательщиком.Далее указывается количество заполненных страниц декларации и количество страниц приложенных документов.Далее заполняется раздел слева про достоверность сведений: если подаете 3-НДФЛ сами, то ставите цифру «1» и пишите свои ФИО, ставите подпись и дату заполнения; если подаете через другое физическое лица, то ставите цифру «2» и указываете ФИО представителя, а также документ, подтверждающий полномочия представителя.На этом листе заполняются сведений о физическом лице – налогоплательщике: (нажмите для раскрытия)

  1. фамилия, инициалы;
  2. место жительства в РФ согласно подтверждающим документам (паспорт или документ, подтверждающий регистрацию), обратите внимания для жителей Москвы и Санкт-Петербурга строки «город» и «район» заполнять не нужно;
  3. дата и место рождения (наименование населенного пункта согласно свидетельству о рождении);
  4. код страны «643» для РФ;
  5. паспортные данные (код паспорта «21»);
  6. сведения о гражданстве;
  7. для лиц без гражданства и иностранных граждан указывается место жительства за пределами РФ внизу страницы.

Прежде чем заполнить 1 и 6 разделы декларации 3-НДФЛ, внесем данные в лист А.

Здесь указываются доход физического лица от продажи квартиры.

Данные о доходах должны браться из договора купли-продажи недвижимости.Вверху указывается фамилия и инициалы налогоплательщика.Далее ставится ставка НДФЛ, по которой облагаются доходы от продажи квартиры – 13%.В пункте 1 происходит расчет налога:В полях 010-030 указываются сведения об источнике дохода, то есть в нашем случае покупателе квартиры. Если за проданную квартиру деньги вы получили от физического лица, то следует указать его ФИО и в поле 030 и ИНН в поле 010 (если есть).

Поля 020 и 021 заполняются, если источником дохода выступили юридические лица.Поле 040: ставится сумма дохода от продажи квартиры.Поле 050: ставится сумма дохода, подлежащего налогообложению, то есть сумма дохода, уменьшенная на величину вычета.Поле 060: указывается рассчитанная сумма налога, как 13% от значения в поле 050.Поле 070: сумма удержанного налога, в нашем примере не заполняется.Если источников выплаты дохода несколько, то на каждого указанные выше данные заполняются отдельно.В пункте 2 указываются итоговые результаты по всем источникам выплат.Поле 080: складываются все суммы полученных доходов, если источник выплаты один, то значение берется из первого поля 01.Поле 090: складываются суммы облагаемых налогом доходов по всем источникам выплат.Поле 100: аналогично для исчисленного НДФЛ.Поле 110: суммарное значение удержанного НДФЛ.Значение в поле для дохода, подлежащего налогообложению зависит от того, какой имущественный вычет положены вам при продаже квартиры, сведения об этом отражаются в листе Е.Для отражения вычетов от доходов, полученных при продаже жилой недвижимости, дачных домиков, садовых участков, необходимо заполнить пункт 1 листа Е.При продаже квартиры, которой налогоплательщик владел менее 3-х лет, можно уменьшить облагаемую налогом сумму дохода на величину имущественного вычета, равного 1 млн. руб.В поле 010 листа Е пишется сумма полученного дохода от продажи квартиры.В поле 020 указывается сумма вычета в пределах 1000000 руб., при этом вычет не может быть больше суммы доходов, указанной в поле 010 (например, если вы продали квартиру за 800 000 руб., то имеет право указать вычет 800 000 руб.); а если вы продали квартиру за 1 200 000 руб., то можете указать вычет только 1 000 000 руб.).В поле 030 пишется сумма дохода, полученного от продажи долей в недвижимости.В поле 040 соответствующая сумма вычета, положенная при продаже долей.В поле 050 сумма значений в поле 010 и 030.В поле 060 сумма значений в поле 020 и 040.Также доходы от продажи квартиры можно уменьшить не на вычет 1млн руб., а на фактические расходы, которые вы понесли при покупке этой квартиры.

Уменьшать доходы на фактические расходы выгодно в том случае, если эти расходы больше 1 млн руб. Грубо говоря, если вы купили когда-то эту квартиру больше, чем за 1 млн руб.

(например за 1 200 000 руб), владели ей менее 3-х лет и решили продать, например за 1 500 000 руб., то имеете право уменьшить доходы, с которых будет рассчитан НДФЛ, не на вычет 1 млн руб., а на фактические расходы по приобретению 1 200 000 руб., что, конечно, вам будет выгодно.Но тут надо иметь в виду, что фактические расходы должны быть документально подтверждены, должен быть договор купли-продажи, а также документы, подтверждающие оплату квартиры.В поле 070 указывается сумма доходов при продаже квартиры.В поле 080 указывается сумма ваших расходов при покупке этой квартиры (документально подтвержденных).В поле 090 указывается сумма полей 050 и 070.В поле 100 – сумма полей 060 и 080.Пункт 2 и 3 заполнять не нужно.

В пункте 2 необходимо заполнить сведения при заполнении и иного имущества.В пункте 4 указываются итоговое значение суммы вычетов, при продаже квартиры оно будет соответствовать значению в поле 100.После того, как листы А и Е заполнены, следует перейти к разделу 1.Раздел 1.В этом разделе рассчитывается налоговая база и сам налог на доходы физических лиц (НДФЛ).010 – общая сумма дохода из поля 080 листа А.030 – совпадает с суммой, указанной в поле 010 этого раздела.040 – сумма вычета, переносится из поля 190 листа Е.050 – налоговая база, получается как разность строк 030 и 040.060 – сумма НДФЛ, полученная, как 13% от налоговой базы в строке 050 этого раздела.110 – сумма налога из поля 060.Раздел 6.Заполнение декларации 3-НДФЛ закончим внесением конечных данных в раздел 6.На основании расчета, произведенного в разделе 1, заполняются поля раздела 6.010 – для уплаты налога ставится «1».020 – код бюджетной классификации (кбк), для НДФЛ 18210102010011000110.030 – код ОКАТО по налоговой инспекции, в которую подаете декларацию.040 – НДФЛ, подлежащий уплате в бюджет.Заполнение декларации 3-НДФЛ завершено. Образец заполнения 3-НДФЛ можно посмотреть ниже.

Данный пример заполнен при продаже квартиры в 2014 году за 1000000, имущественный вычет положен 1000000 руб.

Данную декларацию необходимо сдать в налоговый орган до 30 апреля 2015 года. Обратите внимание таким образом 3-НДФЛ заполняется именно при продаже жилья, если же вы купили квартиру, то для получения имущественного вычета вам также нужно заполнить декларацию, о том, как это сделать правильно, читайте в статье: ““.Также советуем прочитать статью ““.В данном видео-уроке подробно разобран пример заполнения декларации 3-НДФЛ. Поделитесь статьей

(голосов: 6, средняя оценка: 4,33 из 5)

Загрузка.

Обсуждения

  1. Ольга жду сообщение на электронку

Рекомендуем похожие статьиЗапишитесь в онлайн-школу Бухгалтерия для чайников29 авторских уроковПоле не заполненоПолучить сейчас! Более 45 000 подписчиковНаши книги © 2021 – Налоги и бухгалтерия.

Онлайн-журналКопирование материалов сайта запрещено. Все материалы, любая текстовая информация, графическая или видео, а так же структура сайта и оформление страниц, защищены российским и международным законодательством.

Присоединяйтесь к нашим сообществам в социальных сетях^ Adblockdetector

Заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры за 2021 год — инструкция и заполненный образец

13.01.2021 Если в 2021 году продана квартира или иной объект недвижимости, то в 2021 году появляется обязанность по расчету и уплате подоходного налога с полученного дохода от покупателя, а также заполнению декларации 3-НДФЛ.

Однако не всегда НДФЛ придется платить, а отчетность платить.Если проданное жилье принадлежало продавцу менее 5 лет, то гражданин освобождается от налогообложения и сдачи декларации. В противном случае 3-НДФЛ нужно обязательно заполнить, в статье приведена инструкция по заполнению, а также можно скачать новый бланк и образец заполнения отчета при реализации объекта в 2021 году.СОДЕРЖАНИЕ:Все физические лица знают: появление дохода влечет за собой необходимость удержания с него подоходного налога и перечисление его в бюджет. С заработка по трудовым договорам НДФЛ платит работодатель.

С дохода в виде получения оплаты за проданное имущество гражданин обязан заплатить налог сам в размере 13% от продажной цены. содержит случаи, когда обязанность налогообложения доходов отсутствует:

  • Если продавец владел продаваемым недвижимым объектом не менее 5 лет во всех прочих случаях.
  • Если продавец владел недвижимостью не менее 3 лет, то п фамлатить налог и заполнять 3-НДФЛ не нужно, если это имущество получено по договору дарения или наследования от родственника; в порядке приватизации; по договору пожизненного содержания с иждивением, а также если в собственности нет второго объекта жилой недвижимости.

Если физическое лицо покупает квартиру и, не дождавшись истечения минимального срока владения, продает ее, то нужно подготовить декларацию 3-НДФЛ, в которой рассчитывает размер подоходного налога к уплате.Декларация заполняется в году, следующем за годом реализации. Если квартира продана в 2021 году, то обязанность по сдаче 3-НДФЛ наступает в 2021 году.По закону заплатить нужно 13 процентов от полученного дохода, если квартира продана по цене, не меньше чем 0,7 * кадастровую стоимость этой квартиры.

Если же объект продан по низкой цене, ниже, чем 0,7 от кадастровой стоимости, то 13% придется заплатить с величины, равной 0,7*кадастровую стоимость.То есть не получится искусственно занизить стоимость квартиры в договоре для уплаты меньшего размера налога.Для продавцов недвижимости предусмотрен имущественный налоговый вычет, на который можно уменьшить размер полученной оплаты от покупателя перед налогообложением.?Порядок предоставления имущественного вычета при продаже недвижимого имущества прописан в ст.220 НК РФ, согласно которой, у продавца есть выбор:

  1. воспользоваться вычетом в размере расходов, понесенных в связи с приобретением продаваемого объекта недвижимости, этим вариантом можно воспользоваться, если сохранились документы, подтверждающие затраты.
  2. воспользоваться вычетом в размере 1 млн. руб.;

Пример:Человек купил квартиру за 1 800 000 руб. в 2018 году, в 2021 году он ее продает за 2 500 000 руб.Так как жилье находилось в собственности только один год, то нужно заплатить налог.

При этом есть право на имущественный вычет в размере либо 1 000 000 руб., либо 1 800 000 руб. (расходы на покупку). Конечно, гражданину удобнее выбрать второй вариант, в этом случае база, с которой будут уплачены 13% составляет 2 500 000 — 1 800 000 = 700 000 руб., а сам НДФЛ к уплате составляет = 700 000 * 13% = 91 000 руб.Заполнить и подать декларацию нужно не позднее 30 апреля 2021 года в отношении квартир, проданных в 2021 году.Сам налог можно перечислить позже — до 15 июля 2021 года.Нарушение сроков влечет за собой штрафы, пени.Способы передачи 3-НДФЛ в налоговую:

  1. бумажный (самостоятельно, отправить представителя с доверенностью, по почте);
  2. электронный (через сайт налоговой).

Способы заполнения для подачи бумажной декларация:

  1. заполнить бланк из интернета на компьютере;
  2. взять бланк в отделении ФНС и заполнить вручную;
  3. заполнить в .
  4. распечатать бланк из интернета, проверить его актуальность на 2021 год и заполнить вручную;

С 1 января 2021 года в силу вступили изменения, которые внесли в форму 3-НДФЛ ряд изменений — поменялись штрих-коды, изменились приложения 2, 5 и 7 — .Данная форма утверждена в ред.

.Налогоплательщик физическое лицо заполняет следующие листы в 3-НДФЛ:

  1. приложение 1 и расчет к нему;
  2. титульный;
  3. приложение 6.
  4. два первых раздела;

Указанные страницы обязательны для всех продавцом квартир или иного недвижимого имущества.

Если продавец получал заработок от иностранных работодателей, то дополнительно составляется приложение 2.Для заполнения следует использовать данные из паспорта, свидетельства ИНН.Следует определиться, в какое отделение подается 3-НДФЛ, обычно по месту жительства, номер ФНС вносится на титульном листе в правом верхнем углу.Следует указать отчетный год, за который сдается декларация — 2021.Пример заполнения титульного листа:Этот лист итоговый, заполняется последним после того, как рассчитан размер НДФЛ к уплате в разделе 2.Здесь нужно обратить внимание на заполнение следующих строк:

  1. обязательно на всех страницах пишутся фамилия декларанта и инициалы;
  2. 020 — КБК для уплаты НДФЛ;
  3. вверху ИНН — он должен быть проставлен на всех страницах декларации;
  4. 030 — ОКТМО берется из классификатора;
  5. 010 — вносится цифра «1», если надо заплатить НДФЛ, если по итогам расчета платить не надо, то ставится «3»;
  6. вверху номер страницы по порядку, начиная с титульного листа;
  7. 040 — если есть обязанность по уплате, то вносится сумма (рассчитывается в разделе 2).

Проводится расчет налоговой базы и НДФЛ к уплате.

Данные для заполнения берутся с других страниц декларации.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+