Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Налоговое право - Налогообложение ип плюсы и минусы

Налогообложение ип плюсы и минусы

Налогообложение ип плюсы и минусы

Как выбрать налогообложение для ИП

При регистрации индивидуальный предприниматель должен выбрать систему налогообложения.

Юлия Невмержицкая редактор Тинькофф-бизнеса

Екатерина Мирошкина экономистЕсли не выбрать, налоговая сама назначит общую систему, а это несколько налогов и сложный бухгалтерский учет. Разбираемся, как не прогадать.Общий план по выбору системы налогообложения такой:

  • Если не можете работать на ЕНВД и патенте, выбирайте УСН. Здесь возможны два варианта: платить налоги с доходов или с доходов за минусом расходов. Если расходы больше 60% от доходов, лучше работать по системе «Доходы минус расходы». На упрощенке есть свои ограничения.
  • Если ничего из этого не подходит или собираетесь работать с компаниями, которые применяют НДС, придется выбрать общую систему налогообложения.
  • Проверьте, подходят ли для вашей сферы деятельности ЕНВД и патент.
  • Если работаете в сельском хозяйстве, подойдет ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог.
  • Если ЕНВД и патент подходят, проверьте ограничения по этим спецрежимам. Например, на ЕНВД нельзя нанимать больше 100 человек, а на патенте — больше 15.

А теперь подробнее о каждой системе налогообложения.ЕНВД, или вмененка, — специальный налоговый режим, который работает для некоторых сфер деятельности. Предприниматель платит единый налог, который заменяет НДФЛ и НДС.Сферы деятельности. В каждом муниципалитете свой перечень видов бизнеса, где можно применять ЕНВД.

Вот некоторые из них:

  • Перевозка пассажиров и грузов.
  • Гостиницы, хостелы, общежития, отели, сдача квартиры в аренду.
  • Сдача в аренду торговых мест и земельных участков.
  • Розничная торговля.
  • Размещение и распространение наружной рекламы и рекламы на транспорте.
  • Общественное питание.
  • Бытовые и ветеринарные услуги.
  • Ремонт, техническое обслуживание и мойка машин, а также стоянки.

Ограничения. На ЕНВД могут работать ИП со среднесписочной численностью сотрудников не более 100 человек. Если ИП занимается розничной торговлей или общественным питанием, торговый зал или зона обслуживания должны быть не больше 150 м².Этот режим постепенно отменяют.

С начала 2021 года предприниматели не смогут применять ЕНВД, если продают лекарства или шубы и прочие изделия из натурального меха.

Это товары, подлежащие обязательной маркировке.

За них можно платить налог по общей системе или по УСН, а по остальным товарам оставить ЕНВД. С июля 2021 года то же самое начнется применительно к обуви.Регионы могут отказываться от ЕНВД. Например, в Москве этой системы нет, а в 2021 году ЕНВД перестанет действовать вообще.Как считают налог.

Налог считают не от фактического дохода, а от вмененного — то есть предполагаемого в этой сфере.

Налог зависит от условного дохода ИП, вида бизнеса, площади торгового зала и региона.Ставка налога. От 7,5 до 15%, в зависимости от региона.Как уменьшить налог.

Можно вычесть из налога уплаченные страховые взносы.Совмещение с другими режимами.

ИП может по одним видам деятельности работать на общей системе или УСН, а по другим — на ЕНВД. Учет придется вести раздельно.Как вести бизнес без штрафовЗарабатывать больше и не нарушать закон.

Раз в месяц — в нашей рассылке для предпринимателейПодписатьсяНа УСН предприниматель платит единый налог. Обычно на УСН переходят сразу при регистрации ИП или в течение 30 дней после.Сферы деятельности.

Бизнес может быть любым, если ИП не попадает под ограничения.Ограничения. ИП может работать на УСН, если:

  • Доход за год меньше 150 млн рублей.
  • В штате меньше 100 человек.
  • Не платит сельскохозяйственный налог — ЕСХН.
  • Не производит подакцизные товары, например сигареты или бензин.

Как считают налог.

Есть два вида УСН: «Доходы» и «Доходы минус расходы».

В первом случае предприниматель платит налог с дохода, а во втором — с разницы между доходами и расходами.Вот что учитывают в доходах ИП:

  • Внереализационные доходы. Например, предприниматель заработал на разнице курсов валют или получил проценты по договору займа.
  • Доходы от предпринимательской деятельности. Например, ИП продал десять тортов — всё это его доход.

Доходы ИП, которые не облагаются налогом, Ставка налога. До 6% на УСН «Доходы» и от 5 до 15% на «Доходы минус расходы».

Ставка зависит от региона.Посмотреть ставки в своем регионе можно Выберите регион в верхнем левом углу. Региональные документы появятся в разделе «Особенности регионального законодательства» внизу страницы.Совмещение с другими режимами.

Можно работать на УСН, а для отдельных сфер деятельности применять ЕНВД или патент. Но для этого придется вести раздельный учет.Как уменьшить налог. На УСН можно уменьшить налог на страховые взносы за себя и сотрудников.

На УСН «Доходы» можно учесть до 50% уплаченных страховых взносов, если у ИП есть сотрудники, и до 100%, если предприниматель работает один.

На УСН «Доходы минус расходы» можно включить страховые взносы в расходы.Система «Доходы минус расходы» выгодна ИП с регулярными расходами.

Например, если предприниматель часто закупает кофейные зерна для кофейни или нитки для швейного ателье. Переходить на «Доходы минус расходы» выгодно, если расходы составляют больше 60% от оборота.В налоговом кодексе предусмотрен минимальный налог — 1% от доходов.

ИП на УСН «Доходы минус расходы» рассчитывает две суммы: по обычной схеме и минимальный налог. В бюджет идет та сумма, что оказалась больше.Патент — льготный налоговый режим. Предприниматель покупает право работать в определенной сфере, и ему выдают специальный документ — патент.Сферы деятельности.

В основном это услуги для населения. Один ИП может получить несколько патентов в разных регионах или на несколько видов деятельности.В налоговом кодексе перечислено 63 вида деятельности.

Каждый регион может дополнить этот список, но не сократить. Примеры видов бизнеса для ПСН:

  • Парикмахерские и салоны красоты.
  • Прачечные.
  • Ветеринарные клиники.
  • Остекление балконов и лоджий.
  • Ремонт и пошив одежды и обуви.
  • Ремонт бытовой техники.
  • Услуги фотоателье.
  • Организация экскурсий.

С начала 2021 года нельзя применять ПСН, если продаете лекарства или шубы и прочие изделия из натурального меха.

Это товары, подлежащие обязательной маркировке. За них можно платить налог по общей системе или по УСН, а по остальным товарам оставить ПСН. С июля 2021 года то же самое начнется применительно к обуви.Ограничения.
ИП может работать на патенте, если соответствует этим требованиям:

  • Среднесписочная численность сотрудников — до 15 человек. Учитываются сотрудники, которые работают в ИП по всем видам деятельности.
  • Площадь зала торговли или обслуживания — до 50 м².
  • Доходы от деятельности по всем патентам — до 60 млн рублей в год. Если ИП сочетает патент с УСН, учитывают суммарный доход.

Как считают налог.

ИП платит фиксированную сумму за патент — она не зависит от дохода. Принцип расчета похож на ЕНВД: смотрят на сферу деятельности и предполагаемый доход. Но самому предпринимателю ничего считать не надо: это уже сделала налоговая.Патент действует от 1 до 12 месяцев. Это удобно, если работа зависит от сезона.

Это удобно, если работа зависит от сезона.

Декларацию по нему не сдают, всю сумму платят заранее:

  • за патент сроком до 6 месяцев — всю сумму не позднее окончания срока его действия;
  • от 6 месяцев до года — треть суммы в течение 90 дней после начала действия патента, оставшиеся две трети до конца срока.

Ставка налога. От 0 до 6%, в зависимости от региона и вида деятельности.Как уменьшить налог. Никак. Из стоимости патента нельзя вычитать страховые взносы за себя и сотрудников, как на УСН и ЕНВД.Совмещение с другими режимами.

ИП может работать на ОСН или УСН, а для отдельных сфер деятельности купить патент.

При этом нужно вести раздельный учет.Общая система — самая сложная. Нужно платить НДС и НДФЛ, налоговый учет сложнее, чем на УСН. Это единственная система, которую не нужно специально выбирать.

Если при регистрации ИП или в течение 30 дней после нее не указать другой режим, то автоматически начнете работать на ОСН.Работать на общей системе без бухгалтера почти невозможно — нужен помощник, хотя бы на аутсорсе.Сферы деятельности и ограничения. На общей системе нет ограничений по виду бизнеса, доходу и количеству сотрудников.Ставка налога. ИП платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13% и закладывает в цену товаров и услуг НДС — 0, 10 или 20%.

Все налоги ИП на ОСН — тема отдельной статьи.Как уменьшить налог. Если контрагенты ИП работают на ОСН и платят НДС, то можно отнимать входящий НДС от своего налога.

Кроме того, ОСН — единственный режим для ИП, который позволяет получить имущественные и социальные вычеты.Совмещение с другими режимами.

ОСН сочетается с патентом или ЕНВД. Учет ведут отдельно.ЕСХН — налоговый режим для производителей, которые работают в растениеводстве, животноводстве, лесном и сельском хозяйстве. На ЕСХН ИП платит единый налог и НДС.

ИП не платит НДФЛ и налог на имущество, если оно используется в сельскохозяйственном бизнесе.Ограничения.

ЕСХН — только для сельскохозяйственных производителей. Чтобы получить такой статус, нужно одновременно заниматься производством, переработкой, реализацией сельхозпродукции.

Если просто покупаете и перерабатываете сырье, работать на ЕСХН не получится.Если держите коров и продаете молоко — можно работать на ЕСХН. Если покупаете молоко и делаете кефир — нет.Доля доходов от сельскохозяйственной деятельности должна быть не меньше 70% от всех доходов.

При расчете смотрите на сельскохозяйственные коды ОКВЭД. Это группа кодов 01 — растениеводство и животноводство, а также 03 — рыболовство.У рыбохозяйств должны быть свои или арендованные суда, а работников не может быть больше 300.Как считают налог.

Единый налог начисляется на разницу между доходами и расходами, как на УСН «Доходы минус расходы».Ставка налога.

До 6%, в зависимости от региона. В Московской области она равна нулю.

С 2021 года сельхозпроизводители на ЕСХН Совмещение с другими режимами. ИП может совмещать ЕСХН с патентом и ЕНВД. Но сбывать сельскохозяйственную продукцию через свои торговые точки или столовые нельзя.

Чтобы не утратить право на ЕСХН, доля доходов от сельхоздеятельности должна быть не ниже 70% от дохода по всем видам бизнеса.ИП может менять систему налогообложения раз в год. Для этого нужно подать заявление в налоговую по месту жительства ИП до 15 января. Например, если подали заявление в сентябре 2021, работать на другом режиме начнете с января 2021.Если только создаете ИП, подайте заявление сразу или в течение 30 дней после регистрации, иначе вам автоматически присвоят ОСН.

Исключение — если вы переходите с ОСН на ЕНВД или патент. Это можно сделать в любом месяце.

Укажите ИНН и КПП.

Если их нет — ставьте прочеркиЕсли вы подаете уведомление и одновременно регистрируете ИП, ставьте 1. Если ИП уже зарегистрирован, ставьте 2Если вы подаете уведомление и одновременно регистрируете ИП, ставьте прочерк. Если ИП уже зарегистрирован, пишите код налоговой инспекцииУкажите ФИОВ пункте «Переход на упрощенную систему налогообложения» поставьте 2Укажите удобную для вас схему налогообложенияУкажите год подачиВ пунктах «Получено доходов…» и «Остаточная стоимость основных средств…» поставьте прочеркиУкажите ФИО, номер телефона, дату и поставьте подписьВ верхней части уведомления укажите ИНН и КПП.

Если ИП уже зарегистрирован, пишите код налоговой инспекцииУкажите ФИОВ пункте «Переход на упрощенную систему налогообложения» поставьте 2Укажите удобную для вас схему налогообложенияУкажите год подачиВ пунктах «Получено доходов…» и «Остаточная стоимость основных средств…» поставьте прочеркиУкажите ФИО, номер телефона, дату и поставьте подписьВ верхней части уведомления укажите ИНН и КПП. Если их нет — ставьте прочерки.Пункт «Представляется в налоговый орган (код)».

Если вы подаете уведомление и одновременно регистрируете ИП, ставьте прочерк. Если ИП уже зарегистрирован, пишите код налоговой инспекции.Пункт «Признак налогоплательщика (код)».

Если вы подаете уведомление и одновременно регистрируете ИП, ставьте 1. Если ИП уже зарегистрирован, ставьте 2.После строки «В соответствии с положениями статей…» укажите ФИО.В пункте «Переход на упрощенную систему налогообложения» ставьте 2.В пункте «В качестве объекта налогообложения выбраны» укажите удобную для вас схему налогообложения.В пункте «Год подачи уведомления» укажите год подачи.В пунктах «Получено доходов…» и «Остаточная стоимость основных средств…» поставьте прочерки.Если ИП потерял право на льготный налоговый режим, он обязан перейти на ОСН.

Так бывает, если в штате появилось больше 100 сотрудников или открыли филиал.Если ИП нарушает требования своего налогового режима, ему придется за весь квартал заплатить налоги так, как если бы он работал на ОСН.Уведомление о переходе подают в течение первых 15 дней месяца, который следует за кварталом, когда перестали соблюдаться условия для спецрежима.

Если вы ничего не нарушали, а просто прекратили деятельность, по которой применялся льготный режим, все равно сообщите в налоговую в течение пяти рабочих дней.222.10.1927KТэги: , ,

Юлия Невмержицкая22.10.19, 10:35Если вы ИП, расскажите, какой способ налогообложения выбрали?УЧЕБНИКЧитайте или слушайте быстрые уроки, проходите тесты и сдайте экзамен в мобильном приложении «Учебник»04.07.1852K313.08.1975K411.09.1938K213.07.1971K106.07.1921K29.06.1929K30.12.1935K1324.10.1795K30.11.1779K03.01.1821KЛучшее за неделю17.0945K1718.0944K1316.0939K1116.0935K2218.0933K7Екатерина Мирошкина, экономист15.0930K515.0921K3217.0919K118.0918K2315.0917K13Шорты18.0916K12Шорты17.0916K621.0914K10Екатерина Мирошкина, экономист17.0912K815.0911K1415.0910K25Анастасия Горбунова, медицинский журналист15.0910K19Шорты15.0910K36Дискуссия15.0910K217.099K7Екатерина Мирошкина, экономист16.099K9Дискуссия18.099K917.097K2718.097K1218.097K715.096K2318.096K1320.096K5616.095K2318.095K2

Предпринимателям: ежемесячная рассылка о бизнесеГлавное о бизнесе: как вести дела по закону, избегать штрафов и зарабатывать на своем деле большеПодписаться·

Плюсы и минусы ИП

17174 Содержание страницы Задумывая открыть собственное дело, многие начинающие бизнесмены склоняются к тому, чтобы зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя.

Чем обосновывается такой выбор, какие слабые и сильные стороны, достоинства и недостатки имеет регистрация ИП? Насколько правильно такое решение и кому из будущих предпринимателей лучше всего подходит именно эта организационно-правовая форма?

Попробуем детально разобраться в данном вопросе.

Плюсы ИП Минусы ИП При закрытии ИП с долгами долги все равно остаются Не нужен для создания ИП Предприниматель отвечает всем своим имуществом Можно обойтись без расчетного счета, без печати, без кассы Большие ограничение по возможным видам деятельности Нет необходимости документировать всю хозяйственную деятельность, проще по документам открыть филиалы в других городах Вести отчетность нужно по месту регистрации ИП Свободное использование своих финансов Нет возможности продать/купить/переоформить ИП Небольшое налоговое бремя, возможность уменьшить налоги за счет взносов в Пенсионный фонд, меньше налоговых проверок Если были убытки, это не уменьшит налоги и платежи в Пенсионный фонд — фиксированные По сравнению с ООО, меньше штрафы и ответственность Сложнее расширить бизнес ввиду «отсутствия» соучредителей Можно использовать патентную систему налогообложения для минимизации расходов Невысокая степень доверия со стороны крупных игроков рынка Относительно легко ликвидировать свое ИП Необходимость личного управления бизнесом, без какого-либо делегирования

  • При практически равных правах с юридическими лицами, размер штрафов и ответственности для ИП в случае каких-либо административных нарушений значительно ниже, чем для предприятий других организационно-правовых форм.
  • Нет строгой необходимости открывать расчетный счет в банке, приобретать печать, вести контрольно-кассовый учет. При этом, расчеты можно проводить наличными средствами, а в качестве подтверждающих документов использовать бланки строгой отчетности.
  • При своевременной оплате взносов в пенсионный фонд, индивидуальный предприниматель может принять к зачету всю сумму страховых платежей и тем самым существенно уменьшить налог за прошедший .
  • Индивидуальный предприниматель имеет меньшее налоговое бремя. К примеру, ИП нет необходимости вносить на баланс какое-либо оборудование или имущество, а, значит, и платить налог на имущество тоже не надо.
  • ИП имеет право самостоятельно и единолично принимать все решения, касающиеся текущего ведения бизнеса и его перспектив.
  • Легкая процедура ликвидации ИП. Если нет никаких долгов, для закрытия ИП достаточно оплатить почти символическую госпошлину и подать соответствующее заявление в налоговый орган.
  • Открытие представительств в других городах и регионах не требует внесения изменений в регистрационные данные. Для индивидуального предпринимателя достаточно просто открыть новую «точку» под своим именем.
  • Не нужно иметь средства для их внесения в уставной капитал.
  • К безусловным плюсам ИП можно отнести простую регистрацию. Для того, чтобы встать на учет в налоговом органе в качестве индивидуального предпринимателя достаточно всего трех документов: паспорта и его копии, и . Госпошлина составляет всего 800 рублей, а подать документы на регистрацию ИП можно через интернет, что еще больше упрощает процедуру.
  • Индивидуальный предприниматель не обязан фиксировать все свои внутренние и внешние действия, связанные с деятельностью предприятия, документально.
  • ИП имеет право на свободное использование финансовых средств. Независимо от размера суммы и целей ее расходования, индивидуальный предприниматель вправе в любой момент извлечь ее из кассы или снять с расчетного счета, если таковой имеется. Все оборотные средства ИП считаются его собственностью.
  • Нет необходимости вести строгий внутренний и внешний бухгалтерский учет и содержать в штате бухгалтера. Отчетность у ИП минимальная, декларацию достаточно подавать в налоговые органы всего один раз в год, так что пользоваться бухгалтерскими услугами можно на аутсорсинге.
  • Более редкие проверки со стороны налоговых и других контролирующих органов. Вообще, как показывает практика, даже суды и правоохранительные органы относятся к ИП более лояльно, нежели к другим организациям.
  • Возможность патентной системы налогообложения. Этот специальный налоговый режим, разрешенный только для ИП, позволяет минимизировать расходы на налоги по сравнению с предприятиями и организациями.
  • Отсутствие возможности продать, купить или переоформить ИП.
  • Самым большим и безоговорочным минусом ИП можно назвать то обстоятельство, что в случае возникновения долгов у индивидуального предпринимателя перед кредитными организациями, налоговыми органами или контрагентами, отвечать ему придется всем своим личным имуществом.
  • Необходимость собственноручного управления бизнесом. Делегировать управленческие функции можно только через нотариально заверенную доверенность.
  • Невозможность учесть убытки за прошлые неудачные периоды при расчете текущей налоговой базы.
  • не является основанием для списывания существующих долгов. Как правило, при возникновении нерешаемых долговых обязательств со стороны ИП, кредиторы идут в суд и добиваются погашения долгов через судебных приставов.

    Про закрытие ИП с долгами подробнее читайте .

  • Невозможность расширить бизнес за счет дополнительных инвестиций со стороны сторонних лиц или введения в состав соучредителей.
  • Обязательные в Пенсионный фонд, даже в тех случаях, если деятельность индивидуального предпринимателя приостановлена или вместо прибылей приносит убытки.
  • Достаточно большие ограничения по возможным видам деятельности.

    Например, индивидуальный предприниматель не может заниматься банковским делом, инвестициями, ломбардами, охранным бизнесом, а также быть туроператором (за исключением туристических агентств, являющихся, по сути, посредническими организациями).

    Кроме того, ИП не имеет права заниматься производством военной, алкогольной и фармацевтической продукции.

  • Небольшая степень доверия со стороны крупных представителей бизнеса и потенциальных инвесторов.
  • Необходимость ведения отчетности по месту регистрации ИП, то есть фактически, по месту его проживания.

Вопрос о налоговых выплатах является одним из самых важных при выборе организационно-правовой формы будущего предприятия. Индивидуальные предприниматели могут выбрать один из следующих видов налогообложения:

  1. (единый сельскохозяйственный налог)
  2. (патентная система налогообложения)
  3. (единый налог на вмененный доход)
  4. (общая или классическая система налогообложения)
  5. (упрощенная система налогообложения)

По большому счету, особой разницы в размере налогообложения для ИП или, к примеру, ООО, нет.

При ОСН вне зависимости от того, имеет ли ИП нанятых работников или нет, налоговые сборы составят: НДС – 18% + НДФЛ – 13%.

А если ИП имеет наемных сотрудников, то придется платить 30% от их заработной платы во внебюджетные фонды.

Единственный однозначный плюс: ИП должен подавать отчет по НДФЛ всего один раз в год. Тем не менее, при выборе системы налогообложения Индивидуальному предпринимателю стоит ориентироваться на предполагаемый годовой доход. Чем он выше, тем больше подходит система УСН.

Кстати говоря! При временном прекращении работы в качестве индивидуального предпринимателя, коммерсанту лучше перейти на ОСН.

Правда, следует помнить, что, ни при каких обстоятельствах, индивидуальный предприниматель не может быть освобожден от уплаты фиксированных обязательных платежей в пенсионный фонд. Как видно из всего вышеизложенного, аргументов «за» и «против» регистрации ИП примерно поровну. Тем не менее, можно однозначно сказать, что если планируется открыть небольшой бизнес для оказания мелких услуг населению, лучше зарегистрироваться в качестве Индивидуального предпринимателя.

Ну а если имеются большие планы на расширение и рост своего дела, то стоит рассмотреть и другие организационно- правовые формы предприятий и организаций.

ИП или ООО: что выбрать и как зарегистрировать

4 августаВы решили начать своё дело и задумались, какую правовую форму выбрать для регистрации бизнеса — ООО или ИП?

У каждой свои минусы и плюсы, сказать однозначно, что лучше — ИП или ООО, нельзя. Мы поможем определить, что выгоднее именно для вас.ИП — одна из простейших форм организации предпринимательской деятельности и единственная, которая не предполагает образование юридического лица. Она была создана для стимулирования единоличного малого бизнеса, и отсюда вытекают её ключевые особенности: простота регистрации, упрощённые режимы налогообложения, минимум требований к отчётности, лояльный контроль доходов.➕ Простая регистрацияДля получения статуса индивидуального предпринимателя достаточно зарегистрироваться в налоговой службе по месту своей постоянной прописки или фактического пребывания, заплатить 800 рублей госпошлины, и через 3—5 дней вы получите подтверждающие документы.

Расходов можно избежать вообще, если документы на регистрацию ИП подать в электронном варианте через сервис ФНС (норма работает с 1 января 2021 года).➕ Не нужен уставной капиталДля регистрации ИП, в отличие от ООО, не требуется обязательный стартовый (уставной) капитал, не нужны никакие документы, кроме паспорта, заявления и квитанции об уплате госпошлины (при физическом обращении в налоговую).➕ Не обязательно заводить отдельный расчётный счёт в банкеВы можете воспользоваться уже имеющимися личными счетами, в том числе карточными, но существуют некоторые ограничения.

Подробнее об этом мы рассказывали . Также необязательно делать печать.

Раньше можно было работать и без кассового аппарата, но с 2021 года большинству ИП он нужен.➕ Минимальные расходы на налогиИП может платить налоги как по классической схеме с НДС, так и перейти на упрощённую систему налогообложения (УСН), единый вменённый налог, патентную систему.

Причём вы имеете право работать на УСН, даже если ваш годовой оборот будет превышать 100 млн рублей.➕ Свободное распоряжение деньгами от бизнесаЭто одно из самых больших преимуществ ИП. Личные финансы и доходы вашего предприятия не разделены юридически, поэтому в любой момент можно взять из кассы или снять деньги, которые вы получили в ходе своей предпринимательской деятельности, и потратить на то, что считаете нужным.➕ Не нужен бухучётУпрощённый учёт и контроль — ещё одна «плюшка» от государства.

Достаточно вести налоговую отчётность, а поэтому совершенно необязательно держать в штате бухгалтера. Оформить пару раз в год бумаги в налоговый орган может и специалист на аутсорсинге.➕ ИП проще и дешевле закрытьДля этого достаточно подать заявление в налоговый орган и внести пошлину в размере 160 рублей.

Закрыть могут даже с долгами, но, правда, это не освобождает от их уплаты.➖ Полная имущественная ответственность ИПЧто это означает на практике? После открытия ИП активы, предназначенные для ведения бизнеса, не отделяются от личной собственности, и, если появятся долги, кредиторы могут претендовать на всё, что у вас есть, — машину, дачу, квартиру.

Правда, только по решению суда и за исключением имущества, которое освобождено законом от взыскания по долгам ИП. К таковому, например, относится единственное жильё.➖ Обязательная уплата страховых взносовКак только ИП зарегистрировано, предприниматель должен выплачивать фиксированные страховые взносы.

В 2021 году их размер составляет 40 874 рубля. Причём эти выплаты не приостанавливаются ни во время налоговых каникул, ни даже если вы временно не работаете. С другой стороны, это — не налоги, а отчисления на вашу будущую пенсию и медицинскую страховку, а значит, вы не потеряете страховой стаж и будете лучше защищены в случае проблем со здоровьем.➖ Сложнее взять кредит и привлечь инвестицииКак показывает практика, банки охотнее кредитуют юридических лиц, чем физических.
С другой стороны, это — не налоги, а отчисления на вашу будущую пенсию и медицинскую страховку, а значит, вы не потеряете страховой стаж и будете лучше защищены в случае проблем со здоровьем.➖ Сложнее взять кредит и привлечь инвестицииКак показывает практика, банки охотнее кредитуют юридических лиц, чем физических.

То же самое касается и инвесторов. Законодательством не предусмотрен механизм долевого участия вкладчика в ИП или иной способ фиксации его доходов, а на честном слове мало кто захочет рисковать своими деньгами.➖ Более пристальный контроль банков за счетамиЭто связано с тем, что ИП нередко используют для выведения и обналичивания средств из ООО и других юридических лиц.

«Ипешника», который активно снимает деньги, могут заподозрить в участии в подобной схеме.➖ Ограничение по видам бизнесаВ статусе ИП вы не сможете производить и продавать лекарства, купить лицензию для торговли алкоголем, создать инвестиционный фонд, микрофинансовую организацию, ломбард, заниматься банковской, страховой и прочими видами деятельности, требующими лицензии. Для ООО ограничений по вариантам деятельности нет.Общество с ограниченной ответственностью — вторая по популярности правовая форма ведения бизнеса в нашей стране после ИП. Это отдельная организация, поэтому при регистрации ООО образуется новое юридическое лицо.

Учредителем компании может выступать как один человек, так и несколько (до 50). Они договариваются о ведении совместной экономической деятельности и формируют уставной капитал, который делят на доли соразмерно вкладу каждого.При распределении дивидендов и иных доходов от предпринимательской деятельности руководствуются как раз размером долей. От них же зависят материальная ответственность и финансовые риски участников ООО.➕ Возможность объединения усилийУже на старте можно найти партнёра, который вложится в ваш проект, и вместе вы создадите более устойчивую и конкурентоспособную компанию.

Выгодной стороной ООО является также возможность дальнейшего расширения ООО и привлечения инвесторов.➕ Ограниченная имущественная ответственностьПоскольку ООО регистрируется как самостоятельный субъект, его активы, в отличие от ИП, отделены от личного имущества участников. Это означает, что со всеми долгами компания рассчитывается своими средствами, и в худшем случае соучредители потеряют часть доходов (соразмерно долям) или даже весь бизнес, но их не оберут до нитки.И что, можно зарегистрировать ООО, поработать, как сможешь, прогореть и с тебя взятки гладки — спросите вы? Отнюдь нет. Если с фирмы взять нечего, кредиторы или налоговый орган могут инициировать привлечение к дополнительной субсидиарной ответственности владельцев и участников ООО.

Если суд решит, что компания разорилась по их вине, они должны будут погасить задолженность в полном объёме.➕ Более широкий спектр видов деятельностиНекоторые виды экономической деятельности (банковские услуги, капитальное строительство, производство и продажу акцизных товаров) государство разрешает только юридическим лицам. В этом вопросе у ООО преимущество перед ИП.➕ Нулевая отчётность во время простояЕсли по какой-то причине работа ООО приостановлена, законодатель предусмотрел подачу в налоговый орган нулевой отчётности, и в этом случае предприятие не платит не только налоги, но и страховые взносы, обязательные в аналогичной ситуации для ИП.➕ Самостоятельный выбор налогового режимаКак только ООО зарегистрировано, оно может платить налоги исходя из любой системы налогообложения (ОСН, УСН, «вменёнки»), за исключением патента, который доступен только ИП.

Применять УСН нельзя, если годовой оборот компании превышает 150 млн рублей или на предприятии работает более 100 человек.➕ ООО больше доверяют банки и потребителиЮрлицу проще взять кредит в банке, с ним охотнее заключают договоры крупные предприятия и организации, есть возможность поучаствовать в тендерах и аукционах.➖ Более дорогое и хлопотное открытиеДля регистрации ООО госпошлина выше в пять раз и составляет 4 000 рублей. Также понадобится собрать более внушительный пакет документов (плюсом идёт устав, протокол собрания, если участников несколько, документ, подтверждающий наличие отдельного помещения).

После регистрации обязательно придётся обзавестись счетами в банке, заказать печать. А это — дополнительные расходы.➖ Нужен уставной капитал и отдельный адресЗаявленную сумму уставного капитала нужно внести в течение четырёх месяцев после регистрации ООО.

Обязательный минимум в 2021 году — 10 000 рублей. Вместо денег в «общий котёл» можно вложиться имуществом, к примеру компьютерной техникой, но в этом случае понадобится независимая оценка.Ещё одно требование, которое может помешать дойти до цели, — отдельный юридический адрес. Компании нужна собственная прописка.

В идеале — отдельный офис, склад, магазин, на практике — хотя бы адрес, куда можно направлять корреспонденцию.➖ Владельцу сложнее распоряжаться финансами, полученными от деятельности ОООСнять деньги со счёта своей компании на личные нужды законно можно только двумя способами: в виде зарплаты (если вы оформлены как работник) или дивидендов (распределяются не чаще одного раза в квартал). При этом с доходов соучредитель платит налог 13 % (НДФЛ).➖ Обязателен бухгалтерский учётООО должно вести строгий оборот документов, фиксировать все финансовые операции, соблюдать кассовую дисциплину, контролировать перечисление налогов и взносов, поэтому без штатного бухгалтера не обойтись.➖ Высокие административные штрафыПо этой позиции ООО безоговорочно проигрывает, поскольку штрафные санкции для него как юрлица в разы выше. Например, за нарушение КЗоТ максимальная сумма штрафа для ИП составляет 5 000 рублей, а для ООО — 50 000 рублей.➖ Сложный и длительный процесс ликвидацииЕсли ИП можно закрыть за несколько дней, процесс ликвидации ООО, не имеющего долгов, длится не менее 4—5 месяцев и часто требует компетентного сопровождения, что недёшево.

Ликвидация продлится дольше и обойдётся ещё дороже, если компанию придётся банкротить.Регистрироваться в статусе индивидуального предпринимателя целесообразно, если:

  1. вы только начинаете бизнес и не знаете, как пойдут дела;
  2. планируете работать на патентной системе налогообложения.
  3. планируете открыть небольшое дело с минимальными рисками (автосервис, парикмахерскую, студию флористики) или будете оказывать мелкие услуги населению (клининг, ремонт, пошив одежды и т. п.);

Оформить Общество с ограниченной ответственностью стоит, если:

  1. планируете заняться видами деятельности, недоступными для ИП, например открыть бар.
  2. планируете сотрудничать с крупными контрагентами, привлекать инвесторов, участвовать в тендерах;
  3. свои усилия хотят объединить несколько человек или юридических лиц;
  4. не хотите рисковать личным имуществом;
  5. есть серьёзные задумки по развитию и расширению дела;

Если вы до конца не уверены, что открыть — ИП или ООО, начните с более простого. Закрыть ИП и вместо него создать ООО легче, дешевле и быстрее, чем наоборот. К тому же вы сможете стартовать с самой простой системы налогообложения — патентной, что даст вам возможность не наделать ошибок сразу.Пройти регистрацию как индивидуальный предприниматель можно только один раз, в то же время допустимо создать сразу несколько ООО.

Но если вас объявят банкротом, через пять лет вы сможете реанимировать ИП. С юрлицом такого не получится — как субъект оно прекратит существование без права на «реинкарнацию».Как видите, аргументов за и против у обеих форм предпринимательской деятельности примерно поровну.

Какие из них перевесят, решать вам. Но и преувеличивать их значимость для успеха предприятия не стоит. Лучше уделить больше внимания не «внешнему виду», а внутреннему содержанию бизнеса.Кстати, зарегистрировать бизнес можно удалённо без личного посещения налоговой, если будущие предприниматели доверят этот процесс проверенному партнёру.

Лучше уделить больше внимания не «внешнему виду», а внутреннему содержанию бизнеса.Кстати, зарегистрировать бизнес можно удалённо без личного посещения налоговой, если будущие предприниматели доверят этот процесс проверенному партнёру.

Оформить документы за вас может, например, МТС Банк.Подписывайтесь на наш канал.

Делимся полезными решениями для малого и среднего бизнеса, помогаем разобраться, рассказываем про тренды. Ещё статьи:

ООО или ИП: что выбрать в 2021 году?

(сравнительная таблица)

» Создавая свой бизнес, важно знать, как лучше его зарегистрировать.

От того, какая форма выбрана – ИП или ООО – будет зависеть ведение бухгалтерских регистров и отчетности, а также другие моменты осуществления деятельности.В чем разница и что лучше ИП или ООО, ответим в этой статье максимально подробно и понятно.Прежде всего, нужно знать определения этих двух понятий:

  1. индивидуальный предприниматель (ИП) – форма ведения бизнеса, осуществляемого гражданином единолично. В случае банкротства ИП рискует всем своим имуществом;
  2. общество с ограниченной ответственностью (ООО) – форма собственности, когда при регистрации осуществляется участие учредителей, которые вкладывают в имущество организации денежные средства, внеоборотные активы либо товарно-материальные ценности. Ведение бизнеса может осуществляться одним или несколькими лицами, но в состав учредителей может входить до 50 лиц, которые вправе влиять на управление ООО.

Если говорить о том, что лучше и какую форму выбрать, то необходимо сначала определиться с целью открытия бизнеса.

Для начала может оказаться более удобным ИП, когда лицо ограничено в денежных средствах и сложно вложиться в развитие проекта. Если же проект уже существует и готов привлечь инвестиции со стороны, самое время зарегистрировать ООО.Дополнительно ООО необходимо вести бухгалтерию, для чего придется прибегать к услугам сторонней организации или принять в штат сотрудников с нужным образованием и опытом работы.Вопрос выбора формы ведения бизнеса в 2021 году значительно зависит от выгоды, которую планируется извлечь.

Необходимо взвесить все преимущества и недостатки не только в регистрации, но и в последующем ведении учета доходов и расходов, налогообложения и ликвидации.Кратко выделим плюсы и минусы обеих форм регистрации бизнеса:ИПОООПроцедура регистрацииПакет документов ограничен заявлением, квитанцией об оплате госпошлины и копией паспорта. Участвует в регистрации только одно лицо.Оформить можно на одно и более (до 50) участников.

Для регистрации количество документов значительно больше и включают в себя уставные.Размер ответственности по обязательствамОтвечает всем своим имуществом (ст. ст.23 — 25 ГК РФ).К взысканию по долгам могут быть обращены только активы организации. Никто из учредителей не несет ответственность своим личным имуществом (п.

1 ст. 2 Закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ).Расходы при созданииНизкая госпошлина — 800 руб.Размер госпошлины выше, чем при регистрации ИП — 4 000 руб.Место регистрацииРегистрируется по месту жительства, эти данные вносятся в ЕГРИП (кроме ПСН и ЕНВД).Юридический адрес ООО может быть в любом субъекте РФ.ОтчетностьНе требуется ведения бухгалтерии. Необходимо только вести книгу учета доходов и расходов для определения налогооблагаемой базы.Обязаны вести полноценную бухгалтерию.НалогНалогообложение значительно проще. Страховые взносы устанавливаются в фиксированной сумме, независимо от дохода.Величина налогов напрямую зависит от применяемой системы налогообложения и количества работников.

Если нет имущества на балансе, работников и деятельность не ведется, ничего платить не нужно.Запрет на ведение некоторых видов деятельностиИП не вправе вести некоторые виды деятельности, которые разрешены для ООО (п. 1 ст. 16 Закона от 22.11.1995 N 171-ФЗ).ООО вправе осуществлять любые виды деятельности.Возможность ведения бизнеса совместноРегистрируется на одно лицо. Предприниматель не имеет права зарегистрировать одновременно несколько ИП.Создается несколькими лицами -физическими и юридическими.

При этом учредители могут иметь доли и в других организациях одновременно (абз. 3 п. 1 ст. 53 ГК).Вывод заработанных средствПолученные средства остаются в полном распоряжении предпринимателя.

Важно своевременно уплачивать налоги и взносы.Весь доход организации является ее собственностью.

Вывести средства можно только в виде зарплаты, уплатив НДФЛ (13%) и взносов (30%) либо в качестве дивидендов.Размеры штрафовРазмер суммы штрафов для ИП значительно меньше.Для организаций — больше, налагаются не только на саму организацию, но и на её должностных лиц.Прекращение деятельностиИП может прекратить существование бизнеса, снявшись с налогового учета, подав заявление в налоговый орган (ст.

22.3 Закона N 129-ФЗ).Обязательно соблюдение всех процедур. Продолжительный процесс по времени, от 4 месяцев.Продажа бизнесаПродать или переоформить на другого человека невозможно.Можно как продать, так и поменять состав учредителей.Кассовая дисциплинаПравила допустимо не соблюдать.Соблюдение кассовой дисциплины обязательно (малым формам ООО допустимо не лимитировать остаток средств по кассе).Привлечение инвестицийИнвестирует только сам ИП, привлекая средства путем займа, кредита, лизинга.В ООО есть возможность привлечения инвесторов с выделением им доли.Престиж и репутацияКонтрагенты работают с ИП наравне с юридическими лицами.Сотрудничество с ООО для большинства контрагентов связано с большей надежностью.Уставной капиталНе нужен.Каждый учредитель обязан внести долю в размере не менее 10 000 руб. в период до 4 месяцев после того, как ООО зарегистрировано.ПомещениеНе требуется, регистрация производится по месту жительства ИП.Обязательно для присвоения юридического адреса.Более подробно рассмотрим ниже.Перед тем, как отправляться в налоговый орган для регистрации ИП или ООО, следует обратить внимание на следующие важные моменты:Размер и уплата обязательных налогов зависит от того, какой режим будет выбран.Налоговым законодательством определено несколько налоговых режимов, которые могут выбрать ИП и ООО: общая система налогообложения (ОСН) и специальные:

  1. единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
  2. патентная система налогообложения (ПСН) — только для ИП.
  3. единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
  4. упрощенная система налогообложения (УСН);

По многим из видов доходов (УСН, ЕНВД, ЕСХН) ставки одинаковые.

Отличаются лишь ставкой налога на ОСН:

  1. ООО налог с прибыли — 20 %.
  2. ИП уплачивает со своих доходов НДФЛ — 13 %;

Начисление и уплата страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование для ООО осуществляется из доходов, выплачиваемых работникам и учредителям. Для ИП устанавливается фиксированная сумма взносов на каждый календарный год, независимо от системы налогообложения.Фиксированный платеж для ИП установлен законодательством и не зависит от того, получает он доход или нет в отчетном периоде.

Обязанность уплачивать взносы «за себя» налагает на ИП определенные финансовые затраты.Размер взносов при ведении бизнеса зависит от полученного в текущем году дохода. Если он не превышает 300 тыс. рублей, то в 2021 году в ПФР направляются 32448 рубля.

С превышения 300 тыс. рублей следует уплачивать дополнительно 1 %, но в итоге не больше 259 584 руб. В ФФОМС взнос составляет 8426 рубля.ООО уплачивает взносы с зарплаты работников.Не исключается развитие ситуации, когда ведении бизнеса может стать убыточным и ответственность по долгам у ООО или ИП возникает в соответствии с действующим законодательством.Предприниматель может лишиться всего своего личного имущества, чтобы исполнить свои обязательства перед кредиторами.

Статьей 446 ГПК установлен перечень объектов, которые не могут быть обращено к взысканию по исполнительным документам (единственная квартира, где проживает сам гражданин и его семья).Учредители ООО не отвечают по обязательствам своей фирмы, их риск состоит только в потере средств, переданных в качестве уставного капитала.

Для покрытия долгов фирмы перед кредиторами изымается ее имущество.Если организация не может полностью возместить долги, то требования кредиторов предъявляются к учредителям, только в судебном порядке.Перечислим существенные отличия этих форм ведения бизнеса:

  • Регистрируется ООО на одного или нескольких участников, которыми могут быть физические и юридические лица одновременно. ИП регистрируется исключительно на одного человека.
  • После регистрации ООО каждый из учредителей должен внести от 10 000 руб. в течении четырех месяцев. Предпринимателю этого делать не нужно.
  • Срок регистрации ИП и ООО одинаковый – 5 рабочих дней.
  • Пакет документов, необходимых для регистрации ООО, значительно больше того, что требуется с ИП. В первом случае нужно представить заявление, устав, решение и т.д., во втором достаточно написать заявление, приложить копию удостоверения личности и оплатить госпошлину.
  • Размер госпошлины за регистрационные действия для ООО составляет 4000 рублей, для ИП – 800 рублей.

Для ИП адрес ведения бизнеса равен адресу по месту его регистрации, как физического лица. ООО обязано должен иметь собственное помещение или арендовать его, чтобы иметь юридический адрес.Ограничений по распоряжению средствами предпринимателя не существует.

ИП вправе единолично использовать их на свое усмотрение. Единственным условием является планирование своих расходов на обязательные налоги и страховые взносы, не допуская образования задолженности.Для ООО все денежные средства не являются собственностью кого-либо из учредителей, это средства организации. Такое правило относится даже к случаю, когда учредитель единственный.Вывод денежных средств из оборота фирмы возможна только законным путем.

Например, выплатив дивиденды, заработную плату, через договор займа и т.д. Но порядок выплаты дивидендов должен быть определен уставными документами и осуществляться только из прибыли организации, оставшейся после произведения всех необходимых платежей.Предприниматели ограничены в сферах ведения своей деятельности. Им запрещено:

  1. создавать инвестиционные фонды;
  2. открывать ломбард;
  3. производить медикаменты;
  4. оказывать страховые услуги;
  5. выступать в роли туроператора, но разрешено оказывать туристические услуги, как агенту.
  6. производить и продавать алкогольную продукцию (исключение – пиво);
  7. осуществлять банковскую деятельность;

Для ООО ограничений по деятельности не установлено.Набор обязательной налоговой отчетности зависит только от той системы налогообложения, по которой работает ООО или ИП.Для ООО обязательно ведение бухгалтерии и кассовой дисциплины по всем правилам.

В этом предпринимателю намного легче.Для ИП упрощены правила использования кассовой техники и не надо вести бухгалтерию.Если говорить об отчетности за наемных работников, то она не зависит от формы собственности. Обязанность представлять ее лежит одинаково на ООО и на ИП.Официально трудоустроить сотрудников могут обе формы деятельности ООО и ИП. Обязательным является соблюдение требований и создание нормальных условий труда.

Они могут заключить трудовые договора, выплачивать работникам заработную плату и производить за них уплату обязательных взносов.Создание организации подразумевает, что в ней будет трудоустроен хотя бы один работник – ее директор.ИП может нанимать сотрудников, становясь при этом ИП-работодателем. Заявительный порядок постановки на учет в этом качестве отменен с 1 января 2017 года.

Вся информация в ПФР передается из налогового органа без предоставления дополнительных документов.Отсутствие деятельность у ИП не освобождает его от уплаты фиксированного платежа на обязательное пенсионное и медицинское страхование. В 2021 году эта сумма составляет 29 354 рубля в ПФР и 6 884 рубля в ФФОМС.ООО, не ведя финансово-хозяйственную деятельность и не имея работников, ничего платить не должно.

Только сдавать в ИФНС нулевые бухгалтерские отчеты. При этом допустимо, чтобы директор отправился в неоплачиваемый отпуск, за который не начисляются НДФЛ и взносы.Следует учитывать, что для ИП и ООО существует особенность, если система налогообложения ЕНВД и ПСН. По ним уплата налогов обязательна независимо от факта ведения деятельности.Существенные отличия имеются при закрытии фирмы:

  • ИП пишет заявление о закрытии в ИФНС и оплачивает пошлину.
  • ООО при закрытии обязано соблюдает следующий порядок:
  1. оповестить о решении кредиторов.
  2. решение о ликвидации разместить в печатных изданиях;
  3. подготовить документы для налогового органа в соответствии с требованиями законодательства, оплатить госпошлину;
  4. принять решение о ликвидации на общем собрании учредителей и избрать ответственное лицо, которое будет представлять интересы организации;

По времени ликвидация ООО занимает примерно 4 месяца, если нарушений в деятельности организации не выявлено.Любые нарушения, выявленные в работе ООО, наказываются штрафами, гораздо превышающими тех, что предъявляются к ИП.

Для физического лица штрафы по КоАП в разы уступают ответственности к юридическому лицу.

Максимальный предел для ИП 50 тыс. рублей, а для ООО – 1 млн. рублей.Законом не запрещено открывать на одно и то же физическое лицо ИП и ООО одновременно. Претензий у налогового органа не будет, если деятельность при этом осуществляется по разным направлениям, т.е.

иметь разные ОКВЭД. Обязательно обоснование того, что деятельность не зависит друг от друга, что исключает схемы.Предприниматель не вправе быть руководителем ООО. Иначе регистрирующий орган может признать регистрацию ИП недействительной.

Однако, ничто не помешает оформиться предпринимателю трудовые отношения с ООО, но только не в качестве директора. Так как сведения о руководителе вносятся в ЕГРЮЛ и налоговый орган вправе выйти на дополнительную проверку уплаты налогов.Учредитель ООО может открыть ИП и осуществлять сдачу отчетности и уплату налогов самостоятельно.

Соблюдение законодательства является обязательным для любой из форм ведения бизнеса, но мера ответственности у ИП и ООО различна.Сделки, где учредитель ООО заключает договор с ИП, которым сам же и является, налоговым законодательством признается сделкой между взаимозависимыми лицами. В соответствии с V.1 разделом Налогового кодекса, ИФНС осуществляет за такими сделками особый контроль. Понравилась статья? Поделиться с друзьями: Налог на самозанятость позволяет выйти из тени малому бизнесу, трудиться без риска получить штраф После 1 июля 2018 года все индивидуальные предприниматели и организации, приобретающие продукты питания, обязаны Практически во всех бланках налоговых органов есть графа КПП.

Но этот код присваивается только Иногда возникают ситуации, когда индивидуальному предпринимателю необходимо закрыть свое дело.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+