Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Трудовое право - Перечисление налогов по зарплате в 2021 году сроки

Перечисление налогов по зарплате в 2021 году сроки

Перечисление налогов по зарплате в 2021 году сроки

Правительство России перенесло сроки уплаты налогов и сдачи налоговой отчетности

Дата публикации: 06.04.2021 14:30 Правительство РФ приняло меры по поддержке бизнеса, занятого в пострадавших от коронавируса отраслях, включая малое и среднее предпринимательство. Соответствующее подписал председатель Правительства РФ Михаил Мишустин.

С информацией о мерах поддержки бизнеса также можно ознакомиться в на сайте ФНС России. В частности, субъектам малого и среднего бизнеса, которые включены в реестр МСП и ведут деятельность в пострадавших отраслях (перечень определяется Правительством РФ), перенесены сроки уплаты налогов:

  • налогов (авансовых платежей) за март и первый квартал 2021 года (за исключением НДС, НПД и налогов, уплачиваемых налоговыми агентами);
  • налога по патенту, срок уплаты которого приходится на второй квартал 2021 года;
  • налога на прибыль, единого сельскохозяйственного налога и налога по УСН за 2021 год;
  • на четыре месяца:
  • на шесть месяцев:
  • налогов (авансовых платежей) за апрель – июнь, второй квартал и первое полугодие 2021 года;
  • на три месяца:
  • НДФЛ с доходов индивидуальных предпринимателей за 2021 год.

Также для указанных организаций продлены сроки уплаты авансовых платежей по транспортному налогу, налогу на имущество организаций и земельному налогу (в тех регионах, где установлены авансовые платежи):

  1. за второй квартал 2021 года – до 30 декабря 2021 года включительно.
  2. за первый квартал 2021 года – до 30 октября 2021 года включительно;

Для микропредприятий из пострадавших отраслей продлевается срок уплаты страховых взносов:

  1. на четыре месяца — за июнь-июль и по страховым взносам, исчисленным с суммы дохода более 300 тысяч рублей.
  2. на шесть месяцев — за март-май 2021 года;

Для всех организаций и ИП переносится срок представления налоговой отчетности:

  • на три месяца:
  • до 15 мая 2021 года — налоговых деклараций по НДС и расчетов по страховым взносам за первый квартал 2021 года.

  • деклараций, расчетов по авансовым платежам (кроме НДС и расчетов по страховым взносам), расчетов, представляемых налоговыми агентами, бухгалтерской отчетности, срок сдачи которых приходится на март-май 2021 года;

Также на три месяца продлевается срок представления:

  1. заявлений о проведении налогового мониторинга за 2021 год.
  2. финансовой информации о клиентах – иностранных налоговых резидентах за 2021 год и предыдущие отчетные годы организациями финансового рынка;

В постановлении также говорится о приостановлении до 31 мая 2021 года включительно вынесения решений о выездных налоговых проверках, в том числе, повторных, а также проведения уже назначенных проверок.

Это же касается проверок соблюдения валютного законодательства Российской Федерации. До 31 мая 2021 года налоговыми органами не будут блокироваться расчетные счета в банке, если декларация или расчет по страховым взносам представлены несвоевременно.

Также до начала июня сняты запреты на открытие банковских или лицевых счетов при наличии решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика, а также запреты на расходование средств с заблокированных счетов медицинских организаций на покупку медицинских изделий или лекарств.

При получении требований о представлении документов, пояснений с 1 марта по 1 июня 2021 года срок их представления для налогоплательщиков также продлевается:

  1. на 10 рабочих дней – по требованиям по НДС;
  2. на 20 рабочих дней – в остальных случаях.

Не будут налагаться штрафы по в случае несвоевременного представления документов или иных сведений с 1 марта по 31 мая 2021 года включительно. Кроме того, на полгода увеличены предельные сроки направления требований об уплате налогов и принятия решения о взыскании налогов.

Также организации и индивидуальные предприниматели, в том числе не являющиеся субъектами МСП, ведущие деятельность в пострадавших отраслях, смогут получить индивидуальные отсрочки (рассрочки). Для этого необходимо обратиться с заявлением в налоговый орган.

Одно из условий для получения отсрочки или рассрочки по уплате налогов – это снижение доходов более чем на 10%. На эту меру поддержки смогут рассчитывать и те, кто получил убыток, при условии, что в 2021 году зафиксирована прибыль. В зависимости от выполнения определенных в постановлении условий могут быть предоставлены:

  1. рассрочки — на срок до трех лет, а крупнейших налогоплательщиков, стратегических, системообразующих и градообразующих организаций до пяти лет.
  2. отсрочки — на срок до года (до шести месяцев – без представления обеспечения);

Поделиться:

Таблицы переноса сроков представления отчетности и уплаты налогов в 2021 году в связи с пандемией COVID-19 (подготовлено экспертами компании «Гарант», 2021 г.)

Таблицы переноса сроков представления отчетности и уплаты налогов в 2021 году в связи с пандемией COVID-19 8 апреля — 18 мая 2021 г.

Сроки представления налоговой, бухгалтерской отчетности, отчетности в ФСС в 2021 году для организаций и индивидуальных предпринимателей Наименование отчетной формы Дата, не позднее которой должна быть сдана отчетность, установленная законодательством с учетом положений постановления Правительства РФ от 02.04.2021 N 409 и разъяснений Минфина и ФНС России Годовая отчетность за 2021 год формирующая ГИРБО 30.03.2021 ( Закона N 402-ФЗ) 12.05.2021 ( Минфина и ФНС России от 30.04.2021 N 07-04-07/35323/ВД-4-1/7364@) организаций, у которых отсутствует обязанность представлять годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность, составляющую ГИРБО в соответствии с Закона N 402-ФЗ, в том числе организации бюджетной сферы 30.03.2021 ( НК РФ) 30.06.2021 по налогу на прибыль организаций 30.03.2021 ( НК РФ) 29.06.2021 (28.06.2021 — выходной) ( ФНС России от 21.04.2021 N СД-4-3/6655@) (информация) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов 30.03.2021 ( НК РФ) 1. по налогу на прибыль иностранной организации. 2. о деятельности иностранной организации в Российской Федерации 30.03.2021 ( НК РФ) по налогу на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья 30.03.2021 ( НК РФ) 29.06.2021 (28.06.2021 — выходной) по налогу на имущество организаций 30.03.2021 ( НК РФ) 30.06.2021 по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН для организаций 31.03.2021 ( НК РФ) 30.06.2021 для ИП 30.04.2021 ( НК РФ 30.07.2021 по единому сельскохозяйственному налогу 31.03.2021 ( НК РФ) 30.06.2021 Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц () 30.04.2021 ( НК РФ) 30.07.2021 Налоговые декларации (расчеты), расчет 4-ФСС, срок подачи которых приходится на март — май 2021 года Наименование отчетной формы Отчетный период Дата, не позднее которой должна быть сдана отчетность установленная законодательством с учетом положений постановления Правительства РФ от 02.04.2021 N 409 и разъяснений Минфина и ФНС России по НДС 1 квартал 27.04.2021 ( НК РФ) 15.05.2021 учета полученных и выставленных счетов-фактур 1 квартал 20.04.2021 ( НК РФ) 15.05.2021 по страховым взносам 1 квартал 30.04.2021 (, НК РФ) 15.05.2021 Расчет по страховым взносам от НСиПЗ по 1 квартал 20.04.2021 — на бумаге; 25.04.2021 — электронно ( Закона N 125-ФЗ) 15.05.2021 ( ФСС РФ от 13.04.2021 N 02-09-11/06-06-8452) Расчет по 1 квартал 30.04.2021 ( НК РФ) 30.07.2021 по налогу на прибыль организаций (при ежеквартальной сдаче) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов ( НК РФ) по налогу на прибыль иностранной организации ( НК РФ) 1 квартал 28.04.2021 ( НК РФ) 28.07.2021 по налогу на прибыль организаций (при ежемесячной сдаче) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов ( НК РФ; НК РФ) по налогу на прибыль иностранной организации ( НК РФ) 2 месяца 28.03.2021 29.06.2021 (28.06.2021 — выходной) 3 месяца 28.04.2021 28.07.2021 4 месяца 28.05.2021 28.08.2021 по ЕНВД для отдельных видов деятельности 1 квартал 20.04.2021 ( НК РФ; НК РФ) 20.07.2021 по водному налогу 1 квартал 20.04.2021 ( НК РФ) 20.07.2021 по налогу на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья ( НК РФ) 1 квартал 28.04.2021 28.07.2021 по налогу на добычу полезных ископаемых февраль 31.03.2021 ( НК РФ) 30.06.2021 март 30.04.2021 31.07.2021 апрель 31.05.2021 31.08.2021 по налогу на игорный бизнес ( НК РФ) февраль 20.03.2021 22.06.2021 март 20.04.2021 20.07.2021 апрель 20.05.2021 20.08.2021 1 квартал 20.04.2021 ( НК РФ) 20.07.2021 ______________________________ *(1) Срок перенесен в соответствии с НК РФ Таблица переноса сроков уплаты налогов и страховых взносов в 2021 году Продление сроков уплаты налогов и страховых взносов в соответствии с постановления Правительства РФ от 02.04.2021 N 409 распространяется не на всех налогоплательщиков.

Это дополнительная мера поддержки для организаций и ИП, которые одновременно соответствуют следующим условиям: — по состоянию на 1 марта 2021 г. включены в реестр субъектов малого и среднего предпринимательства; — осуществляют деятельность в отраслях, наиболее пострадавших в условиях распространения COVID-19. При этом ОКВЭД, зафиксированный в ЕГРЮЛ (ЕГРИП), должен соответствовать основному виду деятельности организации (ИП).

Указанное продление распространяется также на организации, включенные в реестр социально ориентированных НКО ( Постановления N 409 (в ред. N 685). Уплата «отсроченных» налогов осуществляется не единовременно, а равными частями в размере одной двенадцатой ежемесячно, не позднее последнего числа, начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором наступает срок уплаты соответствующих налогов (авансовых платежей) ( Постановления N 409). Например, срок уплаты авансового платежа по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН, за 1 квартал 2021 года перенесен с 25 апреля на 6 месяцев (то есть на 25 октября).

Допустим, что сумма авансового платежа, рассчитанная за 1 кв.

2021 г., составляет 24 тыс. рублей. Следовательно, впервые уплатить 1/12 начисленной суммы (2 тыс.

рублей) следует не позднее 30 ноября 2021 г. Далее налог перечисляется равными долями (по 2 тыс. рублей) ежемесячно. Последний платеж должен быть произведен не позднее 31 октября 2021 года.

этих отраслей (далее — Перечень) утвержден Правительства РФ от 03.04.2021 N 434. 1. Исполнение обязательства по уплате налоговых платежей Налог Срок продления Дата, не позднее которой должен быть уплачен налог в соответствии Период, в течение которого сумма налога уплачивается равномерно по 1/12 ( Постановления N 409) с НК РФ с Постановления N 409 Налоги, подлежащие уплате за 2021 год Налог на прибыль организаций 6 месяцев 30.03.2021 28.09.2021 с 31.10.2021 по 30.09.2021 Налог, уплачиваемый в связи с применением УСН 6 месяцев Организациями: 31.03.2021 30.09.2021 с 31.10.2021 по 30.09.2021 Индивидуальными предпринимателями: 30.04.2021 30.10.2021 с 30.11.2021 по 31.10.2021 ЕСХН 6 месяцев 31.03.2021 30.09.2021 с 31.10.2021 по 30.09.2021 НДФЛ, подлежащий уплате ИП 3 месяца 15.07.2021 15.10.2021 с 30.11.2021 по 31.10.2021 Налоги (авансовые платежи по налогам) за март и 1 квартал 2021 года.Срок уплаты не переносится для НДС, НПД, а также НДФЛ, уплачиваемого через налогового агента Налог Отчетный период Срок продления Дата, не позднее которой должен быть уплачен налог в соответствии Период, в течение которого сумма налога уплачивается равномерно по 1/12 ( Постановления N 409) с НК РФ с Постановления N 409 Водный налог 1 квартал 6 месяцев 20.04.2021 20.10.2021 с 30.11.2021 по 31.10.2021 ЕНВД 25.04.2021 26.10.2021 с 30.11.2021 по 31.10.2021 Авансовый платеж по НДФЛ, подлежащий уплате ИП 1 квартал 6 месяцев 25.04.2021 26.10.2021 с 30.11.2021 по 31.10.2021 Авансовый платеж по налогу на прибыль (ежеквартальный) 1 квартал 6 месяцев 28.04.2021 28.10.2021 с 30.11.2021 по 31.10.2021 Авансовый платеж по налогу на прибыль (ежемесячный) 3 месяца Авансовый платеж по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН 1 квартал 6 месяцев 27.04.2021 26.10.2021 с 30.11.2021 по 31.10.2021 Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ) март 27.04.2021 26.10.2021 с 30.11.2021 по 31.10.2021 Налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья (НДД) 1 квартал 28.04.2021 28.10.2021 с 30.11.2021 по 31.10.2021 Авансовые платежи по: — транспортному налогу; — налогу на имущество организаций; — земельному налогу 1 квартал При условии, что такая уплата установлена региональным и местным законодательством 30.10.2021 с 30.11.2021 по 31.10.2021 Налоги (авансовые платежи по налогу) за апрель — июнь, полугодие (2 квартал) 2021 года.Срок уплаты не переносится для НДС, а также НДФЛ, уплачиваемого через налогового агента Налог Отчетный период Срок продления Дата, не позднее которой должен быть уплачен налог в соответствии Период, в течение которого сумма налога уплачивается равномерно по 1/12 ( Постановления N 409) с НК РФ с Постановления N 409 Водный налог 2 квартал 4 месяца 20.07.2021 20.11.2021 с 31.12.2021 по 30.11.2021 ЕНВД 27.07.2021 25.11.2021 с 31.12.2021 по 30.11.2021 Авансовый платеж по налогу на прибыль (ежеквартальный) полугодие 4 месяца 28.07.2021 30.11.2021 с 31.12.2021 по 30.11.2021 Авансовый платеж по налогу на прибыль (ежемесячный, по фактически полученной прибыли) 4 месяца 28.05.2021 28.09.2021 с 31.10.2021 по 30.09.2021 5 месяцев 28.06.2021 28.10.2021 с 30.11.2021 по 31.10.2021 6 месяцев 28.07.2021 30.11.2021 с 31.12.2021 по 30.11.2021 Ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль, уплачиваемые в течение отчетного периода апрель 4 месяца 28.04.2021 28.08.2021 с 30.09.2021 по 31.08.2021 май 28.05.2021 28.09.2021 с 31.10.2021 по 30.09.2021 июнь 28.06.2021 28.10.2021 с 30.11.2021 по 31.10.2021 Авансовый платеж по УСН полугодие 4 месяца 27.07.2021 25.11.2021 с 31.12.2021 по 30.11.2021 Авансовый платеж по ЕСХН 27.07.2021 25.11.2021 с 31.12.2021 по 30.11.2021 Налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья (НДД) 28.04.2021 30.11.2021 с 31.12.2021 по 30.11.2021 Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ) апрель 4 месяца 25.05.2021 25.09.2021 с 31.10.2021 по 30.09.2021 май 25.06.2021 26.10.2021 с 30.11.2021 по 31.10.2021 июнь 25.07.2021 25.11.2021 с 31.12.2021 по 30.11.2021 Авансовые платежи за II квартал по: — транспортному налогу; — налогу на имущество организаций; — земельному налогу полугодие 5 месяцев При условии, что такая уплата установлена региональным и местным законодательством 30.12.2021 с 31.01.2021 по 31.12.2021 Авансовый платеж по НДФЛ, подлежащий уплате ИП полугодие 4 месяца 27.07.2021 25.11.2021 с 31.12.2021 по 30.11.2021 Налог по ПСН, срок уплаты которого приходится на 2 квартал 2021 года — 4 месяца Порядок уплаты налога зависит от срока, на который выдан патент ( НК РФ).

Пример Срок уплаты налога приходится на апрель 2021 г. Следовательно, уплата налога должна быть осуществлена не позднее августа 2021 г. Учитывая, что положение Постановления N 409 (о равномерной уплате) распространяется и на ПСН, период, в течение которого сумма налога в нашем примере уплачивается равномерно по 1/12, будет длиться с 30.09.2021 по 31.08.2021.
Учитывая, что положение Постановления N 409 (о равномерной уплате) распространяется и на ПСН, период, в течение которого сумма налога в нашем примере уплачивается равномерно по 1/12, будет длиться с 30.09.2021 по 31.08.2021.

2. Исполнение обязательств по уплате страховых взносов, в т.ч. страховых взносов от НСиПЗ Продление срока уплаты страховых взносов с выплат в пользу физлиц Период, за который начислены выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц Срок продления Дата, не позднее которой должны быть уплачены страховые взносы в соответствии Период, в течение которого сумма налога уплачивается равномерно по 1/12 ( Постановления N 409) с РФ с Постановления N 409 Март 6 месяцев 15.04.2021 15.10.2021 с 30.11.2021 по 31.10.2021 Апрель 15.05.2021 16.11.2021 с 31.12.2021 по 30.11.2021 Май 15.06 2021 15.12.2021 с 31.01.2021 по 31.12.2021 Июнь 4 месяца 15.07.2021 16.11.2021 с 31.12.2021 по 30.11.2021 Июль 15.08.2021 15.12.2021 с 31.01.2021 по 31.12.2021 Продление срока уплаты страховых взносов, уплачиваемых ИП «за себя» Для фиксированных страховых взносов (за 2021 год) Срок продления Дата, не позднее которой должны быть уплачены страховые взносы в соответствии Период, в течение которого сумма налога уплачивается равномерно по 1/12 ( Постановления N 409) с РФ с Постановления N 409 Страховые взносы, исчисленные с суммы дохода ИП, превышающей 300 000 рублей 4 месяца 01.07.2021 02.11.2021 с 31.12.2021 по 30.11.2021 Титова Елена Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ, член Палаты налоговых консультантов ______________________________ *(1) Срок перенесен в соответствии с НК РФ

Как будут рассчитываться налоги с зарплаты в 2021 году в процентах: таблица расчетов

7 ноября 2021Начиная с 2021 года, все россияне должны уплачивать дополнительно 6% в качестве налога с зарплаты.

Это нововведение принято в довесок к 13% НДФЛ. Таким образом будет формироваться для каждого работающего гражданина счет, представляющий собой индивидуальный пенсионный капитал или ИПК, создаваемый для всех граждан Российской Федерации. Стоит разобраться, куда пойдут эти деньги, как будут рассчитываться налоги с зарплаты в 2021 году в процентах.

Таблица расчетов поможет наглядно все увидеть.Налоговое бремя для граждан России даже не думают ослаблять, каждый раз придумывая дополнительные налоги и сборы.

Так и сейчас, начиная с 2021 года, жителей России ждет облегчение зарплаты еще на 6%. Проект был разработан Минфином совместно с Центробанком в начале 2021 года, и только сейчас он прошел все согласования и скоро вступит в силу. Давайте рассмотрим, что он нам принесет.Согласно проекту Министерства финансов РФ, создание нового налога, совместно с внедрением индивидуального пенсионного капитала (ИПК), дает возможность правительству обеспечить повышение пенсий на 20%.

Причем формирование накопительной части для всех работающих граждан РФ будет происходить благодаря отчислению 6% налога со всех получаемых официальных доходов. Сюда входит, в первую очередь, заработная плата. Весь получаемый капитал Минфин планирует накапливать в негосударственных пенсионных фондах, прошедших проверку на надежность и предлагающих выгодный процент по вкладам.

Считается, что такое нововведение будет подталкивать граждан самим заботиться о будущей пенсии, занимаясь приумножением социального пособия.Так как основным источником дохода большей категории граждан является их заработная плата, то 6% для ИПК будут удерживать именно из нее. В результате всем работающим придется выплачивать 19%, из которых 13% составляет НДФЛ.Если говорить о точных сроках введения в действие, то стоит сказать, что сам законопроект уже подготовлен и передан на рассмотрение депутатами Госдумы.

Однако одобрения пока не было дано, и президент не подписал документ.

Именно это не позволяет Минфину назвать точную дату, когда налог будет введен в силу. Но то, что это будет сделано в 2021 году, уже точно.Отрабатывается и сам механизм, как будет вводиться новая форма налогообложения всех трудоспособных и работающих жителей страны. Специалисты из Министерства финансов будут рассматривать различные варианты, в число которых входит и автоматическая форма перевода.Не было разработано и общего решения относительно способа обязательного изъятия фискального взноса.

Например, специалисты рассматривают и вероятность, когда работник просто отказывается отплачивать налог через письменное заявление. Причем одним из оптимальных вариантов является постепенное повышение процентной ставки на 1% в год. В результате, в течение шести лет все работающие россияне получат дополнение к своему налоговому бремени 6% для формирования индивидуального пенсионного капитала.Причем отдельные эксперты выражают сомнения, что такая мера позволит решить проблему, связанную с выплатой пенсий.

В первую очередь это связано с тем, что очень многие руководители официально значительно уменьшают сумму заработной платы, что делает меньше и сумму уплачиваемых налогов.

Такая форма устраивает работников, так как фактическая зарплата будет несколько выше той, за которую отчитываются в налоговую.

Стоит учитывать и то, что найдутся люди, которые через заявление откажутся от удержания у них из зарплаты дополнительных 6%. Особенно, если в законе будет такая возможность.В качестве альтернативы, российские власти планируют использовать такую форму мотивации, как предоставление всем налогоплательщикам дополнительных льгот, что позволит снизить удерживаемую сумму не в ущерб основным выплатам. Но вот в чем будут заключаться льготы, еще не освещалось.На сегодняшний день все работодатели выплачивают три основных страховых взноса, при этом не являющимися налоговыми.

Это такие как:

  1. отчисления в пенсионный фонд — 22%;
  2. на медицинскую страховку — 5,1%;
  3. для социального страхования — 2,9%.

Они являются обязательными к перечислению в ФСС.

Изменяемое законодательство может добавить еще несколько дополнительных отчислений. Например, страховой взнос, который должен защищать трудящихся от банкротства. Он будет составлять 0,02% и перечисляться в Фонд оплаты труда (ФОТ).

Считается, что такая форма позволит защитить сотрудников предприятий от возможного банкротства и потери работы и/или задержек выплаты зарплаты на длительное время. Данный пакет документов уже проходит проверку в экспертной комиссии правительства Российской Федерации.

Считается, что это позволяет увеличить общую сумму отчислений с ФОТ с 30 до 30,02%.Согласно законодательству, все граждане, которые получают доходы, должны выплачивать подоходный налог – ННДФЛ.

А потому стоит рассмотреть, как будут рассчитываться налоги с зарплаты в 2021 году в процентах. Таблица расчетов позволит лучше понять основной принцип вычетов:Причем, начиная с 2021 года, все ставки НДФЛ будут несколько подкорректированы с учетом ожидаемых изменений. Все дело в том, считают в Минфине, что процент удержаний следует сделать единым для всех категорий граждан, для чего был разработан пакет документов, которые были переданы на дальнейшее рассмотрение.Причем затронуты будут не только те, кто работает у конкретного работодателя, но и те, кто относится к категории самозанятых.
Все дело в том, считают в Минфине, что процент удержаний следует сделать единым для всех категорий граждан, для чего был разработан пакет документов, которые были переданы на дальнейшее рассмотрение.Причем затронуты будут не только те, кто работает у конкретного работодателя, но и те, кто относится к категории самозанятых.

Им придется в обязательном порядке отчитаться обо всех полученных доходах, начиная с 2021 года.

Причем им необходимо будет перечислить в бюджет все положенные фискальные платежи.Благодаря специально действующему закону, все самозанятые могли работать, не проходя процедуру регистрации, при этом производя оплату налогов по следующей форме:

  1. если прибыль получается в результате сотрудничества с частными предпринимателями или юридическими лицами — 6%.
  2. при получении дохода от физического лица, то 4%;

В случае, когда услуги оказываются как физическим, так и ИП, то будет применяться дифференцированная ставка налогообложения. Естественно, что после 2021 года эти процентные ставки будут изменяться. Нам осталось только ждать, когда законопроект будет принят и тогда станет известно, какие изменения в налогообложении нас ждут.Оригинал статьи:

Подоходный налог с зарплаты

Зарплата — основной вид дохода у большей части граждан.

Для пополнения федерального бюджета заработок облагается НДФЛ. Платит его работник, а удерживает работодатель — налоговый агент.

Hасскажем о расчете и перечислении налога, льготах и вычете по налогу на доходы. Доход физлица — это не только зарплата.

Это и призы в конкурсах, полученные дивиденды, премии и поощрения на работе и не обязательно в виде денег. Подарки в натуральной форме также облагаются НДФЛ.

Считают подоходный налог так: НДФЛ = (Налогооблагаемые доходы — Вычеты) * 13 % (или 9 %,15 %,30 % и 35 %) Налогооблагаемые доходы — это все виды заработка, не перечисленные в статье 217 НК РФ.
Вот перечень доходов, с которых не берется подоходный налог:

  1. госпособия по безработице, родам;
  2. пенсии;
  3. выплаты на детей;
  4. возмещения вреда здоровью и т.д.

В первую очередь на ставку влияет статус резидентства.

Резидент — лицо, более 183 дней находившиеся в России и не выезжающее из нее в течение этого срока.

В ином случае плательщик будет признан нерезидентом. Из зарплаты резидентов вычитают 13 % дохода. Однако есть и более специфичные ставки. Например, 35 % — при выигрыше сверх 4 000 рублей, на проценты по депозитам и купоны по облигациям и так далее. НДФЛ 30 % облагаются доходы некоторых ценных бумаг.

НДФЛ 30 % облагаются доходы некоторых ценных бумаг. Самая низкая ставка 9 % доступна для облигаций с ипотечным покрытием, которые были выпущены до 01.01.2007 года, и для доходов учредителей доверительного управления ипотечным покрытием. У нерезидентов с доходов снимают 30 %, но есть исключения.

Например, ставка 15 % актуальна для нерезидентов, которые получают дивиденды от отечественных компаний.

Иностранцы могут претендовать на 13 % НДФЛ при следующих условиях:

  1. они участники госпрограммы по переселению соотечественников;
  2. они работают по найму по патенту.
  3. они высококвалифицированные специалисты;
  4. они члены экипажей морских судов под флагом РФ;
  5. они беженцы;

Необязательно платить налог в полном размере.

Законодатель разрешает пользоваться правом на получение вычетов для снижения налоговой базы.

Снизить налог к уплате можно в разных жизненных ситуациях: покупка жилья, оплата лечения или обучения и так далее. Вот самые частые варианты:

  1. профессиональные вычеты актуальны для ИП, нотариусов, адвокатов и т.д.
  2. за покупку жилья или оплату ипотечных процентов можно получить имущественный вычет;
  3. за обучения себя, братьев, сестер, детей или лечение можно претендовать на социальный вычет;
  4. стандартные вычеты, например, вычеты на детей — 1 400 рублей на 1 и 2 ребенка, 3 000 рублей на последующих или вычет для Героев СССР и РФ, участников ВОВ, блокадникам, инвалидам и так далее — 500 руб.;

Например, сотрудник получает 60 000 рублей в месяц.

Без допусловий НДФЛ с зарплаты составит 7 800 рублей.

А если у работника есть 4 детей, то подоходный налог за месяц составит: (60 000 — 1 400*2 — 3000*2) * 13 % = 6 656 рублей.

«Уйти в минус» в рамках года нельзя. К вычету принимают только ту сумму НДФЛ, которая была заплачена. К тому же многие вычеты ограничены по размеру.

Например, в 2018 году Сидоров Иван оплатил обучение в университете за 150 000 рублей. К вычету он примет всего 120 000 рублей.

Это максимум по расходам на обучение.

Вычетом можно воспользоваться двумя способами. Первый — уменьшить текущий НДФЛ к уплате. Второй — обратившись с заявлением в ФНС, забрать подоходный налог, уплаченный за прошлый год.

Тогда налоговая после проведения камеральной проверки единовременно вернет на счет причитающуюся сумму.

Статья 226 НК РФ обязывает работодателя вычитать подоходный налог с зарплаты сотрудников. Расчет происходит ежемесячно нарастающим итогом. На практике расчет НДФЛ делается в день выдачи зарплаты — в последний день месяца.

В первую очередь вычитают налог, а затем другие платежи: алименты, погашение кредитов и т.д. В рамках месяца сумма вычета может превышать базу по НДФЛ. Тогда подоходный налог равен или меньше нуля. Излишки налога переходят на следующий месяц, но только в рамках года. По итогам года излишне удержанный НДФЛ на следующий год не переносится.

По итогам года излишне удержанный НДФЛ на следующий год не переносится. Исключение — имущественные вычеты.

Сроки варьируются в зависимости от способа выплаты зарплаты:

  1. безналичный расчет — следующий рабочий день после перевода зарплаты сотруднику;
  2. иные источники, в том числе выдача дохода в натуральном виде — следующий рабочий день
  3. наличными — день перечисления налога равен дню получения денег в банке;

Важно различать понятия: перечислить и удержать НДФЛ. Перечисление обычно делают на следующий день после выдачи зарплаты, а удерживают в тот же день.

НДФЛ перечисляют в ФНС, где компания стоит на учете. Филиалы переводят налог в ту налоговую, где зарегистрированы.

Трудовой кодекс в устанавливает выдачу зарплаты не реже 1 раза в полмесяца. Первая часть известна как аванс — зарплата за половину отработанного месяца.

Вторая часть — остаток зарплаты за вторую половину.

Промежуток между выдачами не может быть больше 15 дней. Доходы сотрудников облагаются НДФЛ.

На первый взгляд кажется, что подоходный налог нужно удерживать два раза в месяц. Первый с аванса, второй с остатка зарплаты. Но это не так. Есть два обоснования.

Во-первых, . В нем прямо сказано: подоходный налог удерживают с полной зарплаты при окончательном расчете один раз в месяц. То есть, с аванса НДФЛ не платят.

Во-вторых, . Министерство разделяет позицию налоговой. Вычитать НДФЛ можно только с полной зарплаты. Аванс подоходным налогом не облагается.

Например, зарплата работника 50 000 рублей.

Аванс — половина зарплаты. В итоге авансом на руки ему выдадут 25 000 рублей. Со второй части удержат 6 500 рублей налога и на руки отдадут 18 500 рублей. Но есть исключения из этого правила:

  1. аванс был выдан последним числом месяца — подоходный налог удерживается и перечисляется на следующий день;
  2. у сотрудника долг по НДФЛ — с аванса нужно удержать сумму в пользу погашения долга, при этом на сам аванс НДФЛ не начисляется;
  3. сотруднику выдали натуральный доход или он получил матвыгоду — эти доходы облагаются НДФЛ, который нужно удержать со следующей денежной выплаты, даже если это будет аванс, а на сам аванс НДФЛ не начисляется.

Подоходный налог — весомая статья доходов госбюджета.

Поэтому за просрочку предусмотрены штрафы. За безосновательное неудержание налога — штраф 20 % от НДФЛ. За крупное уклонение штрафы серьезнее:

  1. зарплата за 1-2 года;
  2. арест на 6 месяцев;
  3. лишение права занимать конкретные должности на 3 года;
  4. 100 000 — 300 000 рублей;
  5. лишение свободы на 2 года.

Поделиться

До какого числа надо заплатить налоги в 2021 году

» Большинство налогов в Российской Федерации с граждан взимается без их особого участия — подоходный налог автоматически удерживает работодатель.

Множество косвенных налогов вроде НДС заложено в цену товаров и услуг и т.д.

Чаще всего мы не задумываемся о том, что вообще платим какие-то налоги. Но есть и исключения, это имущественные налоги, на которые один раз в год физическим лицам приходят платежки от Федеральной налоговой службы. Для того, чтобы за налоги на имущество не начислялись штрафы и пени, уплачивать их нужно вовремя.

До какого числа физ лицу нужно оплатить налоги в 2021 году — что говорит на этот счет российское законодательство.Всего есть три категории имущество, за владение которым россияне платят налог. Это жилье и другая недвижимость, земля и транспортные средства.Кроме жилья в группу недвижимости входят налоги на гаражи, машиноместа, комнаты, дома, незавершенные объекты строительства и т.д. Если у физического лица нет какой-то специальной льготы, он обязан заплатить рассчитанную ему сумму налога на недвижимое имущество.То же самое относится к земле.

Земельный участок может быть наделом в садовом кооперативе или землей, на которой стоит собственный жилой дом.

Что касается транспортного налога, то налоги согласно закону уплачиваются как на автомобили или мотоциклы, так и на прочие виды транспорта — катера, лодки, квадроциклы и даже личные самолеты.Нужно помнить о главной особенности налогового законодательства в части имущественных налогов — дело в том, что в последние месяцы 2021 года мы уплачиваем налог за прошлый 2021 год.

Поэтому начисляется он именно на то имущество, которым физлицо владело в прошлом календарном году.

Даже если сейчас этого имущества у него нет. И наоборот, если имущество появилось в 2021 году, платежка для уплаты налога на него придет лишь осенью 2021 года.Ранее (до 01.01.2016 г.) считалось, что месяц регистрации ТС, или месяц его снятия с учета принимаются за полный месяц. Т.е. часть месяца приравнивалась к полному месяцу для расчета налога и при регистрации и при снятии.Сейчас, с 01.01.2016 г.

правила исчисления величины налога при регистрации и снятии с учета ТС в течение налогового периода изменились. Поправки следующие:

  1. после 15 числа – месяц не учитывается;
  2. Машина поставлена на учет: до 15 числа – транспортный налог за полный месяц;
  1. Машина снята с учета: до 15 числа — месяц не учитывается;
  • после 15 числа — транспортный налог за полный месяц.
  • Для всех перечисленных выше имущественных налогов (на недвижимое имущество, земельные участки и транспортные средства) срок уплаты общий — это 1 декабря 2021 года.Этот срок приводится в Налоговом кодексе РФ.

    Таким образом, желательно до конца ноября все положенные налоги оплатить, иначе налоговики начнут выставлять пени и штрафы за просрочку.Платежки на имущественные налоги большинству физических лиц в России были выставлены в конце сентября 2021 года.

    Многие сегодня пользуются личным кабинетом на сайте налоговой службы или получают уведомление о необходимости заплатить налоги в личном кабинете на портале государственных услуг. Для таких продвинутых налогоплательщиков уплата налогов будет предельно простой задачей — оплатить их можно прямо в интернете, воспользовавшись банковской картой.

    Для тех, кто предпочитает старый способ оплаты налогов, существуют бумажные квитанции.

    С квитанциями нужно подойти в любое отделение банка и оплатить там налоги. правда, не исключено, что банк при этом возьмет свою комиссию.Кстати, с начала 2021 года россияне могут пользоваться единым налоговым платежом.

    Он специально рассчитан на тех, кто не хочет опоздать с уплатой налогов и не желает оплачивать налоги по отдельности. С помощью единого платежа налогоплательщик может пополнить свой виртуальный баланс, с которого при выставлении уведомлений будет списана нужная сумма на уплату всех имущественных налогов.Налоговым кодексом РФ установлено обязательство всех субъектов предпринимательства платить в бюджеты разных уровней налоги.

    Фискальные перечисления могут направляться в федеральный, региональный и местный бюджеты.

    Налог перечисляется единой суммой за весь налоговый период, либо с предварительной уплатой авансовых платежей (если это предусмотрено законом). Нарушение сроков погашения обязательств грозит предпринимателям и юридическим лицам штрафными санкциями и начислением пеней (ст. 57, 58, 122, 123 НК РФ). «Зарплатными» налогами в широком смысле правомерно называть:

    • НДФЛ, удерживаемый работодателями — налоговыми агентами из зарплаты (отпускных, больничных) сотрудников либо выплат по гражданско-правовым договорам с физлицами.
    • Страховые взносы, аналогично начисляемые на зарплату и уплачиваемые по программам страхования:
    1. пенсионного;
    2. социального.
    3. медицинского;

    Сбор страховых взносов, впоследствии перечисляемых в указанные фонды, с 2021 года осуществляет ФНС.

    Исключение — взносы на травматизм, которые уплачиваются в ФСС, и фонд администрирует их самостоятельно.На выплаты по гражданско-правовым договорам не начисляются взносы, уплачиваемые по программам обязательного социального страхования (подп. 2 п. 3 ст. 422 НК РФ). Взносы на травматизм начисляются, только если это предусмотрено договором (п. 1 ст. 20.1 закона «Об обязательном социальном страховании» от 24.07.1998 № 125-ФЗ).

    Подробнее о договорах ГПХ вы узнаете из нашей статьи «Договор ГПХ (гражданско-правового характера)».Изучим теперь, какие установлены сроки уплаты налогов по зарплате в 2021 годах для работодателей и заказчиков услуг по договору подряда с физлицом.В зависимости от выбранной сферы деятельности и применяемого режима налогообложения формируется перечень налогов, обязательных к уплате конкретным субъектом хозяйствованияОтдельные требования предъявляются к работодателям – они должны ежемесячно с доходов, начисляемых в пользу персонала, перечислять подоходный налог (НДФЛ). Применительно к НДФЛ погашение обязательств сопряжено с соблюдением некоторых особенностей (ст. 226 НК РФ):

    1. по больничным и отпускным налог надо перечислить в бюджет до завершения месяца, в котором произведена выдача средств сотруднику;
    2. по авансам налог перечисляется после выплаты окончательной суммы зарплаты за месяц, т.к. дата фактического получения дохода – последний день расчетного месяца; по зарплате обязательства по НДФЛ должны быть погашены в день выплаты дохода или на следующий рабочий день (сумма обязательств выводится по полной сумме доходов за месяц с учетом выданного аванса);
    3. с дивидендов ООО налог перечисляется не позже следующего дня после их выплаты участнику.

    Когда определяются сроки уплаты налогов в 2021 году (таблица представлена ниже), необходимо учитывать переносы крайних дат платежей, выпадающих на праздники и выходные.

    Например, по налогу на прибыль срок перечисления завершается 28 числа в месяце, следующем за отчетным интервалом. Если ориентироваться на ежемесячные перечисления, то смещение сроков уплаты на ближайший рабочий день в 2021 году будет в апреле, июле, сентябре, декабре.

    По НДС пролонгация сроков будет наблюдаться только в мае и августе (крайняя дата наступает 25 числа после завершения отчетного интервала).Какие действуют сроки уплаты налогов в 2021 году – таблица ниже показывает крайние даты перевода средств в бюджеты разных уровней.Сроки уплаты налогов в 2021 году таблица отражает с учетом переносов крайних дат уплаты. При совпадении срока с выходным/праздничным днем, он переносится на ближайшую рабочую дату.

    Например, водный налог должен быть перечислен в бюджет к 20 числу по завершении квартала, но в январе, апреле, июле и октябре 2021 г. эти дни выпадают на выходные, соответственно уплатить налог нужно в ближайший рабочий день.НДПИ платится помесячно, на выведение суммы перечислений и ее фактический перевод в бюджет субъектам хозяйствования дается 25 календарных дней (отсчет начинается с первого числа месяца, следующего за завершившимся отчетным месяцем).По некоторым региональным и местным налогам органы власти на местах своими правовыми актами могут вводить специальные условия налогообложения. Это может проявляться в следующем:

    1. снижение или повышение налоговых ставок в рамках обозначенных Налоговым кодексом диапазонов;
    2. введение или исключение обязательств по осуществлению авансовых платежей;
    3. установление крайних сроков перечисления налогов.
    4. корректировка списка льгот;

    Например, для транспортного и имущественного налога (речь идет о налогообложении юридических лиц) единых общегосударственных сроков погашения налоговых обязательств нет, эти даты фиксируются на региональном уровне.

    Аналогичное правило действует применительно к земельному налогу, при этом регулирующим органом выступают региональные власти.Отдельные сроки устанавливаются по налоговым спецрежимам. Так, сельхозпроизводители (ЕСХН) осуществляют платежи в бюджет раз в полгода, а «упрощенцы» производят авансовые перечисления ежеквартально.

    Особенностью УСН является то, что юридические и физические лица должны погасить свои долги перед бюджетом по единому налогу по результатам года в разные сроки – у предприятий срок уплаты истекает 1 апреля, а у физических лиц времени на месяц больше (до 30 апреля включительно).В 2021 году в таблице с налогами появился новый вид платежа – налог на самозанятых.

    Он введен в нескольких регионах в форме эксперимента для выведения из «теневого» сегмента экономики физических лиц, работающих на себя.

    Такой спецрежим доступен только физическим лицам, в том числе тем, кто зарегистрирован в налоговой инспекции как ИП. Юридические лица могут сотрудничать с самозанятыми, но не вправе переходить на эту систему налогообложения. Налог платится ежемесячно, на погашение обязательств отводится 25 календарных дней после окончания налогового периода.— Сначала налоговые органы пришлют уведомление с требованием об уплате налогов.— Если требование останется без удовлетворения, на должника подадут в суд.— Суд примет решение о взыскании налога в принудительном порядке.

    Долг взыщут судебные приставы, банки или работодатели. Также должнику придется заплатить исполнительский сбор (семь процентов от суммы долга).— На имущество должника будет наложен арест, и оно будет продано на торгах в счет погашения долга.— Если задолженность превысит десять тысяч рублей, должнику закроют выезд из России.Узнать задолженность по земельному налогу по ИНН или по фамилии и проверить, оплачен ли налог на землю возможно с помощью сервисов ФНС и Госуслуги, ссылки на которые даны выше в статье.Ответственность за неуплату земельного налога физическим лицом выражается в штрафе и начислении пени. Штраф за неуплату земельного налога составляет процент от суммы неуплаты, размер процента зависит от обстоятельств неуплаты:

    1. 20% в случае неумышленной неуплаты;
    2. 40% в случае умышленной неуплаты.

    Штраф применяется только в случаях, когда доказана вина налогоплательщика-должника.Последствия неуплаты налога на землю отражаются в начислении пени, которая начисляется к ЗН.

    Расчет пени по земельному налогу можно произвести посредством калькулятора . Кроме того, уведомление о задолженности налогоплательщика может быть отослано работодателю должника для взыскания задолженности с заработной платы.Точный срок начисления налога на имущество физических лиц не предусмотрен налоговым законодательством. В соответствии со ст.408 НК РФ граждане освобождены от самостоятельного расчета этого платежа — им не нужно высчитывать налоговую базу, следить за изменениями коэффициентов и искать в местном законодательстве ставки, за них всё это сделает ИФНС.Инспекции исчисляют имущественные налоги для граждан в период с начала нового налогового периода и до 1 ноября.

    Например, если у вас в 2017-ом году появилось облагаемое имущество, то в период с 1 января по 1 ноября 2018-го года налоговая начислит налог на имущество физических лиц к уплате в любой удобный для нее день.Но зато в НК РФ строго оговорен срок, когда присылают налог на недвижимость: срок для направления уведомлений составляет 30 дней до наступления последнего срока уплаты налога на имущество физических лиц, т.

    е. до 1 ноября года. Если этот день выпадает на выходной или праздничный день по рабочему календарю, то дата передвигается на следующий день. В текущем году подобных сдвигов не было.Налог на недвижимость приходит в форме единого уведомления — в уведомлении будут указаны все имущественные обязательства лица: если есть земля — земельный налог, если есть машина — транспортный налог. Уведомления представляет собой таблицу, в которой указаны налоговая база, ставка, сумма начисленная.Вместе с уведомлением приходят квитанции на налог на недвижимость в виде платежных извещений — их можно сдать в банк и оплатить суммы по правильным реквизитам.Как выглядят уведомление и извещение:

    .Важно!

    Если вы имеете подтвержденный аккаунт на портале «Госуслуги» или активировали «Личный кабинет налогоплательщика», уведомления об уплате налога на имущество физических лиц приходят в электронном виде — бумажные письма высылаться вам не будут.Как правило, налог на имущество физических лиц начисляют в месяце восьмом, т.

    е. в августе, иногда в сентябре.

    Электронные уведомления приходят в такое время, а письмо может задержаться и вообще не прийти.Важно!

    Если до крайней даты начисления налога на имущество физических лиц вам не пришло письмо от ИФНС, т. е. до 1 ноября, обязательно обратитесь в инспекцию, т.

    Последние новости по теме статьи

    Важно знать!
    • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
    • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
    • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

    Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

    Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

    • Анонимно
    • Профессионально

    Задайте вопрос нашему юристу!

    Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

    +